Теоретические основы формирования депозитного портфеля коммерческого банка. Сущность депозитных операций коммерческого банка. Вклады населения как основной источник формирования ресурсной базы банка. Структура ресурсной базы коммерческого банка.
Поделитесь работой в социальных сетях
Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск
Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.вшм> |
|||
| 3602. | Разработка теоретических положений и практических рекомендаций по формированию и реализации конкурентной стратегии, направленной на повышение конкурентоспособности ОАО «Завод «Сарансккабель» | 47.89 KB | |
| Предметом исследования являются теоретические и методические подходы к повышению конкурентоспособности продукции ОАО «Завод «Сарансккабель». В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: метод диалектического познания, методы дедукции и индукции, системный подход, метод экспертных оценок, статистические методы. | |||
| 11669. | Анализ системы управления персоналом и разработка рекомендаций ее совершенствования в «РИА «ОК-ПРЕСС» | 150.78 KB | |
| Механизмы управления механизмы мотивации РЕКЛАМНАЯ организация конкурентное преимущество оценка деятельности персонала сбалансированная система показателей контроллинг. Предметом исследования является организация управления персоналом РИА ОКПРЕСС. Цель исследования изучение и анализ системы управления персоналом и разработка рекомендаций ее совершенствования в РИА ОКПРЕСС. В процессе работы проведено исследование основных концепций методов и моделей используемых для изучения механизмов управления в организациях анализ... | |||
| 15707. | Разработка основных направлений совершенствования деятельности администрации города Липецка по формированию молодёжного самоуправления | 652.96 KB | |
| Цель исследования дипломного проекта разработка основных направлений совершенствования деятельности администрации города Липецка по формированию молодёжного самоуправления. Отчёты отдела по работе с молодёжью администрации города Липецка. Практическая значимость дипломного проекта заключается в том что предложенные механизмы совершенствования деятельности муниципальных органов власти по развитию молодёжного самоуправления могут быть применены на практике с целью повышения эффективности работы с молодёжью на территории города Липецка.17... | |||
| 15612. | Разработка технологии социальной работы по формированию семейных ценностей у детей, находящихся в условиях социально-реабилитационного центра | 115.86 KB | |
| Семейные ценности являются одним из элементов здорового функционирования общества. Сообразно развитию общества происходят и различные экономико-социальные политические ценностные изменения что напрямую влияет на семейные ценности. Целью нашей работы является разработка технологии социальной работы по формированию семейных ценностей у детей находящихся в условиях социально-реабилитационного центра Объектом исследования являются семейные ценности как совокупность определенных представлений о семье оказывающая влияние на организацию... | |||
| 18903. | ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ | 38.98 KB | |
| Прежде всего, в основе кредита лежит кругооборот капитала, а его объективная необходимость выражается особенностями расширенного производства, предполагающее наращение объемов производства и непрерывно изменяющиеся формы стоимости, с последующим приращением доходности. | |||
| 12359. | ИССЛЕДОВАНИЕ РАБОТЫ ПСИХОЛОГА-КОНСУЛЬТАНТА ПО ФОРМИРОВАНИЮ СПЛОЧЕНОСТИ СОТРУДНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ | 110.36 KB | |
| Понятие групповой сплоченности коллектива организации. Роль психолога в формировании сплоченности сотрудников организации Выводы по первой главе ГЛАВА. С проблемой коллектива тесно связано понятие сплоченности которое рассматривается А. Цель курсовой работы исследовать работу практического психолога по формированию сплоченности сотрудников организации. | |||
| 12665. | СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ТОРГОВОГО АССОРТИМЕНТА В РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕ | 66.11 KB | |
| На предприятиях розничной торговли завершается процесс кругооборота средств, вложенных в производственные предметы потребления, происходит превращение товарной формы стоимости в денежную и создается экономическая основа для возобновления производства товаров. Здесь происходят постоянные количественные и качественные изменения, вызванные применением передовой технологии, совершенствованием техники и оборудования, методов управления, обеспечивающих повышение эффективности работы торговых предприятий и повышение культуры торговли. | |||
| 10032. | Разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики РФ | 276.74 KB | |
| Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей рынков финансовых структур размера напряженности конкурентной ситуации опыта персонала. Кредитная политика это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. | |||
| 14197. | МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ УЧИТЕЛЯ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ И ПОНЯТИЙ О РАСТИТЕЛЬНОМ МИРЕ В ПРОЦЕССЕ ИЗУЧЕНИЯ ПРЕДМЕТА «ЧЕЛОВЕК И МИР» | 49.94 KB | |
| Раскрыть сущность категорий «представление» и «понятие». Охарактеризовать теоретические аспекты процесса формирования представлений и понятий о природе у младших школьников в курсе «Человек и мир». Проанализировать содержание учебной программы по изучаемому разделу «Растения и человек» во втором классе с точки зрения формирования представлений и понятий о растительном мире. | |||
| 16057. | Разработка методических рекомендаций по организации проектной деятельности | 30.03 KB | |
| Ведь в настоящее время целью образования становятся не просто знания и умения, а определённые качества личности. Постиндустриальное общество заинтересовано в том, чтобы граждане были способны самостоятельно, активно действовать, принимать решения, гибко адаптироваться к изменяющимся условиям жизни | |||
Основную долю (около 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиентуры и т.д. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.
Для более точной характеристики ресурсной базы банка необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные (или мало подверженные) влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая безболезненно для банка может быть использована на цели кредитования. В российских банках нередко подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов, подразумевая лишь долю срочных вкладов.
«Анализ современного состояния рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах диверсификации и оптимизации депозитного портфеля банка по операциям с населением целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества, эффективной комбинации ресурсов по операциям с населением».
Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.
Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого (обычно в качестве среднеотраслевого выступает процент по вкладам в сберегательных банках). Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.
Однако доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия неизбежно серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный, сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.
Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе отечественные авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности.
Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений (филиала, агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля.
В частности, определив стабильную часть депозитов, оценив качество депозитного портфеля, рассчитав средневзвешенную стоимость депозитов, приняв во внимание критические показатели (крупные депозиты, иные депозиты с повышенной степенью риска, низкодоходные и прочие) банк более обоснованно будет подходить к разработке собственной депозитной политики, в т.ч. во взаимоотношениях с населением.
Анализ структуры депозитов по степени востребованности последних.
Привлеченные средства по степени востребования, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы:
депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчетах);
срочные депозиты;
средства, поступившие банку от продажи ценных бумаг;
кредиторы;
кредиты других банков.
Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.
Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику.
Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность, поскольку маржа банка в этой ситуации стремится к максимально возможной. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования - это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы. Например, в Германии считается возможным 60% средств, находящихся на счетах по срочным вкладам и 10% - на счетах по вкладам до востребования клиентов банка использовать на нужды кредитования (как долгосрочные средства).
В связи с вышеизложенным считаю целесообразным шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.
Анализ структуры депозитов по срокам.
Существующая в плане счетов российских коммерческих банков группировка средств на счетах по группам клиентов на основе права собственности является не слишком информативной. Более аналитичной в современных условиях является группировка средств на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ соотношений активов и пассивов по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка:
средства на счетах до востребования;
средства на депозитных счетах сроком до 1 месяца;
средства на депозитным счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;
средства на депозитных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;
средства на депозитных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;
средства на депозитных счетах сроком свыше 1 года.
Такая группировка позволяет оценить сроки возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка. Кроме того, необходимо переводить пассивы по вышеуказанным счетам с течением времени. Например, если в банке находится депозит сроком на 1 год, но до планового срока его возврата осталось 3 месяца, то этот депозит должен был быть вначале учтен на счете депозитов сроком от 6 месяцев до 1 года, затем на счете депозитов сроком от 3 до 6 месяцев и т.д.
Анализ современного состояния рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах диверсификации и оптимизации депозитного портфеля банка по операциям с населением целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества, эффективной комбинации ресурсов. Рассмотрим подробнее систему коэффициентов, позволяющих провести анализ депозитного портфеля банка по операциям с населением.
Один из них - средний срок хранения вкладного рубля, отражающий в динамике стабильность вкладов. Он рассчитывается по формуле:
где С - средний срок хранения в днях;
О - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
Другим коэффициентом, характеризующим устойчивость депозитной базы, является уровень оседания средств, поступивших во вклады, который рассчитывают по формуле:
где У - уровень оседания средств;
Ок - остаток средств на счетах по вкладам на конец года;
Он - остаток средств на счетах по вкладам на начало года;
П - поступления на счета по вкладам.
где Дос - уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете клиента;
Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет клиента в плановом периоде;
Пф - фактическое поступление за соответствующий период прошлого года;
Оср - средний остаток вкладов.
По терминологии банка «стабильных», что, однако, не соответствует действительности, поскольку в данном случае мы оцениваем лишь долю депозитов со сроками погашения свыше 1 месяца.
Последний коэффициент можно в определенной степени усовершенствовать, используя следующий подход. Вначале целесообразно определить показатель устойчивой части депозитов за определенный период (например, за месяц) как частное от деления прилива средств за этот период к общей сумме депозитов. Затем можно определить устойчивую часть депозитов, определив долю общей суммы депозитов за каждый месяц с учетом полученных коэффициентов.
Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров. Для банков, которые используют агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных обязательств. Доля крупных депозитов (крупным депозитом или долговым обязательством считается тот, который превышает средний размер вложений в банк) характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность его ресурсной базы. Наличие этой зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности.
Уровень стабильного остатка по депозитам до востребования практически не зависит от изменения макроэкономической ситуации. Поэтому в длительной перспективе является более устойчивым. Устойчивость депозитов, привлеченных банком, обусловливает стабилизирующее воздействие увеличения их доли в структуре привлеченных ресурсов на состояние ликвидности банка. Кроме того, значительный их объем свидетельствует о доверии вкладчиков, а, следовательно, финансовой устойчивости и надежности банка.
В зарубежной банковской практике в последние годы широко используют термин базовых депозитов, который практически не встречается в российской банковской практике в связи с отсутствием серьезных исследований в области пассивных операций. Американские исследователи под термином базовые депозиты понимают не крупные депозиты (до 100 тыс. дол.), вложенные средними нефинансовыми компаниями и частными вкладчиками. Базовые депозиты - это депозиты, которые останутся в банке при любых изменениях экономической ситуации (т.е. они мало чувствительны к изменению уровня процентных ставок на рынке). Именно они являются фундаментом депозитной базы. Но как показывает практика, как только доверие к банку потеряно, даже такие депозиты могут быть изъяты. По зарубежной методике базовые депозиты определяются как сумма всех депозитов минус крупные (свыше 100 тыс. дол.) срочные депозиты.
В российской банковской практике к базовым депозитам можно отнести частные сбережения (до 5 тыс. руб.), небольшие депозиты предприятий и организаций (до 100 тыс. руб.). Банкиру важно знать, сколько средств останется в его распоряжении в случае изменения макроэкономической ситуации (повышение уровня процентных ставок) или ухудшения финансового состояния банка (не возврат ссуд).
Существуют и иные подходы к оценке стабильной части депозитов. Например, можно формализовать выбор критических показателей в автоматическом режиме, используя программное обеспечения. Однако практика показывает, что нередко расчеты, основанные на использовании экономико-математических и статистических методов анализа, оказываются менее действенными, чем эмпирический подход. Действительно, в условиях инфляционной экономики, когда банки и их клиенты предпочитают заключать депозитные договоры на относительно короткие сроки (неделя, месяц, максимум 3 месяца, или даже на 1 день) управление депозитным портфелем упрощается (в связи с упрощением прогнозирования из-за краткосрочного хранения средств в депозитах, учета в основном влияния лишь тех факторов, которые действуют в краткосрочной перспективе). В настоящее время банки нередко рассчитывают стабильную часть депозитов уже даже не на квартал, а на неделю (вплоть до 1 дня). Но таким образом само понятие «стабильной части» депозитов утрачивает свое значение. С другой стороны, усложняется работа банка по управлению депозитным портфелем с целью повышения эффективности работы банка, его прибыльности при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности и надежности.
В результате изучения теоретических аспектов можно сделать вывод что вклады населения в банках являются главным источником ресурсов с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики страны.
Привлечённые депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка. В российской практике анализа банковской деятельности банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учётом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, а также существующих методических рекомендаций Банка России.
Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:
1) определение и анализ общей величины депозитного портфеля, его доли в общей сумме привлечённых средств банка, оценка динамики за анализируемый период.
Так, на 1.01.2013 доля депозитного портфеля в общем объёме привлечённых средств составила 17,64 % (или 4 290 310 тыс. руб.), на 1.07.2013 – 17,91% (6 689 470 тыс. руб.), на 1.10.2013 – 20,15% (8 552 901 тыс. руб.) (см. таблицу 8).
Рост доли ресурсов, привлечённых от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций. Если наблюдается её сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС;
2) группировка и последующий анализ структуры депозитного портфеля.
Анализ производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:
· по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);
Таблица 8 – Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)
| Наименование статьи | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес,% | ||||
| Дата | ||||||
| 01.01.13 | 01.07.13 | 01.10.13 | 01.01.13 | 01.07.13 | 01.10.13 | |
| Депозиты (Д) всего, в т.ч.: | 4 290 310 | 6 689 470 | 8 552 901 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Депозиты до востребования (Двостр), всего | 24 899 | 39 213 | 20 141 | 0,58 | 0,59 | 0,24 |
| Срочные депозиты (Дс), всего | 4 265 411 | 6 650 257 | 8 532 760 | 99,42 | 99,41 | 99,76 |
| на срок до 30 дней | 2 820 | 30 000 | 0,07 | 0,45 | 0,00 | |
| на срок от 30 –90 дней | 34 692 | 1 231 127 | 50 550 | 0,81 | 18,40 | 0,59 |
| на срок 91 –180 дней | 104 703 | 231 602 | 2 193 491 | 2,44 | 3,46 | 25,65 |
| на срок от 181 дня до 1 года | 1 681 808 | 1 843 869 | 1 871 164 | 39,20 | 27,56 | 21,88 |
| на срок от 1 года до 3 лет | 1 783 008 | 3 004 709 | 3 563 745 | 41,56 | 44,92 | 41,67 |
| на срок свыше 3 лет | 658 380 | 308 950 | 853 810 | 15,35 | 4,62 | 9,98 |
| ДП / ПС | 17,64% | 17,91% | 20,15% |
Анализ депозитного портфеля показывает, что основную долю составляют срочные депозиты. На 1.10.2013 г. – 99,76% (или 8 532 760 тыс. руб.). Основная доля депозитов приходится на депозиты сроком от полугода до трёх лет.
Для определения качества депозитного портфеля рассчитывают следующие коэффициенты:
· коэффициент срочности структуры депозитов:
К1 = Д С / Д,
где Д С – объём срочных депозитов;
Д – общий объём депозитов.
Показатель срочности структуры депозитовхарактеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка, проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Оптимальное значение показателя 10 – 30%.
· доля срочных депозитов (Д С) в общей сумме пассивов (П) :
· коэффициент структуры депозитов:
К 3 = Д В / Д С,
где Дв – депозиты до востребования;
Дс – депозиты срочные.
Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах. Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов за счёт срочных депозитов, его уменьшение свидетельствует о сокращении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка – депозитов до востребования. Следовательно, с одной стороны, может заслуживать положительной оценки, т. к. банк формирует «дешёвую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию привлечённых средств; с другой стороны, данный вид ресурсов в полном объёме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции;
· показатель устойчивости средств на расчётных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы :
К4 = С / КО,
где С – средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода или средний за период остаток средств на депозитных счетах;
КО – кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период.
Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах. Позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная. Рост уровня оседания всех средств клиентов банка на счетах свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций;
· показатель остатка средств на счетах до востребования (с учётом средств на расчётных, текущих счетах клиентов) :
К5 = Дср / КО,
где Дср – средний за период остаток средств на счетах до востребования,
КО – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период.
Рост коэффициента является положительной тенденцией в деятельности банка, свидетельствует о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.
· Показатели стабильности депозитов:
1. Средний срок хранения вкладного рубля:
К6 = ВСР*Д / Ов,
где ВСР – средний остаток вкладов;
ВСР = (ОВк+ОВн) / 2,
где ОВк, ОВн – остатки на счетах по вкладам на конец и начало анализируемого периода;
Д – количество дней в периоде,
Ов – оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот).
Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
Коэффициент оседания средств, поступивших во вклады:
К7 = (ОВк - ОВн) / В,
где В – поступления во вклады за период (кредитовый оборот по депозитным счетам).
Позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Сокращение коэффициента свидетельствует о необходимости пересмотра банком депозитной политики.
Коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения Кт:
Кт = (ПРк – КВк) / ПРк,
где ПРк – краткосрочные ресурсы,
КВк – краткосрочные кредитные вложения.
Данный коэффициент отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Он также характеризует достаточность финансирования «длинных» активов за счёт привлечения срочных пассивов;
· показатели эффективности использования и рентабельности ПС.
1. Показатель эффективности использования банком ПС для финансирования кредитных вложений. Он рассчитывается как отношение привлечённых средств (ПС) к сумме кредитных вложений (КВ):
ЭПС = ПС / КВ.
Если ЭПС = 100 %, это значит, что банк может использует весь объём ПС исключительно как ресурс кредитования; если ЭПС > 100%, это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать ПС не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если ЭПС £ 100%, вероятно, что банк недостаточно эффективно использует привлечённые средства.
2. Показатель рентабельности привлечённых средств. Данный показатель рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к привлечённым средствам:
Р = БП(ЧП) / ПС (%),
где БП (ЧП) – балансовая (или чистая) прибыль банка;
ПС – привлечённые средства всего.
Показывает, сколько приходится балансовой прибыли на 1 рубль привлечённых средств банка. Он также отражает общую эффективность использования привлечённых источников банка.
Кроме оценки качества привлечённых средств анализ депозитного портфеля в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику депозитной политики банка (см. таблицу 9).
В разрезе категорий вкладчиков депозитный портфель банка формируется в основном за счёт вкладов физических лиц (43,32% – 47,52%). Следует отметить, что депозиты физических лиц банку обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц. Привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.
Таблица 9 – Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)
| Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | |||||
| 01.01.13 | 01.07.13 | 01.10.13 | 01.01.13 | 01.07.13 | 01.10.13 | ||
| Депозиты всего, в т.ч.: | 4 290 310 | 6 689 470 | 8 552 901 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| юридических лиц: | 711 071 | 1 883 289 | 2 256 377 | 16,57 | 28,15 | 26,38 | |
| финансовых организаций | 25 391 | 33 000 | 54 780 | 0,59 | 0,49 | 0,64 | |
| коммерческих организаций | 685 680 | 1 850 289 | 2 201 597 | 15,98 | 27,66 | 25,74 | |
| физических лиц | 2 038 911 | 2 897 899 | 3 820 810 | 47,52 | 43,32 | 44,67 | |
| нерезидентов, в том числе: | 1 540 328 | 1 908 282 | 2 475 714 | 35,90 | 28,53 | 28,95 | |
| юридических лиц | 1 505 987 | 1 867 791 | 2 384 626 | 35,10 | 27,92 | 27,88 | |
| физических лиц | 34 341 | 40 491 | 91 088 | 0,80% | 0,61 | 1,06 | |
Тем не менее в данном банке наблюдается рост средств юридических лиц с 711 071 тыс. руб. до 2 256 377 тыс. руб., вызванный главным образом резким увеличением средств коммерческих организаций (с 685 680 тыс. руб. до 2 201 597 тыс. руб.).
Другим показателем качества депозитного портфеля является определение стоимости депозитных инструментов банка. При этом может быть определена номинальная (NS) и реальная (RS) стоимость.
Средняя номинальная стоимость определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов (начисленных и уплаченных процентов) к средней за период величине остатков по соответствующим статьям:
где Рд – расходы по депозитам;
Д – платные депозиты всего.
Средняя номинальная стоимость депозитного портфеля (NS) показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Её расчёт на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчётном периоде по сравнению с предшествующим, установить самый дорогой для банка вид ресурса.
Средняя номинальная стоимость является базой для расчёта реальной стоимости депозитного портфеля. Для определения реальной стоимости средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов, а для определения стоимости депозитов физических лиц – дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов (при условии, если банк является участником системы страхования вкладов физических лиц).
Реальная стоимость депозитного портфеля определяется по формуле
RS = NS *100% / (100 - r),
где RS – реальная стоимость депозитного портфеля;
NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы);
r – норматив обязательных резервов, в %.
Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей, проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.
Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:
1) определение и анализ общей величины портфеля депозитных средств нахождение ее доли в портфеле средств, оценка динамики за анализируемый период.
Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение - это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников портфельных средств.
2) группировка и последующий анализ структуры портфеля депозитных средств.
Анализ портфеля депозитных средств производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:
- - по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);
- - по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).
Дополнительно портфель депозитных средств может группироваться по:
- - условиям внесения вклада;
- - условиям изъятия вклада;
- - величине процентных ставок;
- - используемым методам начисления процентов;
- - возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.
Такие группировки, возможно, выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.
Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп портфеля депозитных средств, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка по ф.№101 (особенно это актуально для дистанционного анализа).
Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. По данным видно, что депозиты до востребования в 2010 г. увеличились на 4 % по сравнению с 2009 г., срочные депозиты (со сроком на 30 дней) не востребованы у вкладчиков банка, а самыми популярными является вклад со сроком от 90-180 дней и от 1 года до 3 лет, т.к. в 2010 г. они увеличились по сравнению с 2009 г. на 18 и 32 %, самые не прибыльные вклады в 2010 г. для банка оказались, принесшие менее выгодный доход, а именно вклад на срок от 30-90 дней.
Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:
Коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):
d в Д = Дс/Д
где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.
По состоянию на 01.01.2009 98%
По состоянию на 01.01.2010 98%
Этот коэффициент срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы за данные периоды.
В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.
Доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d = Дс/П.
По состоянию на 31.12.2009 38.5 %
По состоянию на 31.12.2010 21.4 %
Коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс.
По состоянию на 31.12.2009 1.3 %
По состоянию на 31.12.2010 0.1 %
Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.
Итак, подведем вывод по второй главе, анализируя виды депозитных вкладов, очевидно, что наиболее привлекательны для ОАО «Меткомбанк» являются следующие вклады: МЕТКОМ удобный сроком на 365 дней под 8,20%, МЕТКОМ пенсионный срок от 368-732 дней. Также проанализировав динамику депозитного портфеля ОАО «Меткомбанк» по срочности вложения, мы выявили, что депозиты до востребования в 2010 г. увеличились на 4 % по сравнению с 2009 г., срочные депозиты (со сроком на 30 дней) не востребованы у вкладчиков банка, а самыми популярными является вклад со сроком от 90-180 дней и от 1 года до 3 лет, т.к. в 2010 г. они увеличились по сравнению с 2009 г. на 18 и 32 %, самые не прибыльные вклады в 2010 г. для банка оказались, принесшие менее выгодный доход, а именно вклад на срок от 30-90 дней. По подведенным выводам можно сказать, что в данном банке требуется введение новых вкладов, на более выгодных условиях, как для банка, так и для его клиентов.
Для эффективного управления депозитным портфелем и в целях снижения риска применяются математические расчеты и исчисляется ряд показателей, характеризующих ресурсную базу банка, таких как:
- - средний срок хранения денежных средств;
- - уровень оседания средств, поступивших во вклады;
- - коэффициент трансформации;
- - средневзвешенный срок по вкладам;
В таблицах 5,6 приведена оценка объемов перечислений во вклады филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске.
Таблица 5 - Оценка объемов перечислений во вклады физических лиц филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске
|
Срочность вклада |
Остатки по вкладам, тыс. руб. |
Обороты по приходу, тыс. руб. |
Оседаемость вкладов, % |
||||
|
до востребования |
|||||||
|
до 30 дней |
|||||||
|
от 31 до 90 дней |
|||||||
|
от 91 до 180 дней |
|||||||
|
от 181 дня до 1 года |
|||||||
|
от 1 года до 3 лет |
|||||||
|
свыше 3 лет |
|||||||
|
Прочие привлеченные средства |
|||||||
|
до востребования |
|||||||
|
до 30 дней |
|||||||
|
от 31 до 90 дней |
|||||||
|
от 91 до 180 дней |
|||||||
|
от 181 дня до 1 года |
|||||||
|
от 1 года до 3 лет |
|||||||
Уровень оседания средств на вкладах (Уо) характеризует их стабильность, что позволяет филиалу использовать их долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка, определяется по формуле:
где Ок - остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;
Он - остаток на начало анализируемого периода;
П - поступление средств во вклады и депозиты.
Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске уровень оседания средств на вкладах за 2013-2014 гг.:
Сокращение уровня оседания вкладов означает, что за 2014 год на счетах стало оседать незначительно меньше поступающих на них денежных средств, чем за 2013 год.
Таблица 6 - Оценка объемов перечислений в депозиты в филиал ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске
|
Срочность вклада |
Остатки по вкладам, тыс. руб. |
Обороты по выдаче вкладов, тыс. руб. |
Средний срок хранения вкладного рубля, дн. |
||||
|
до востребования |
|||||||
|
от 31 до 90 дней |
|||||||
|
от 91 до 180 дней |
|||||||
|
от 181 дня до 1 года |
|||||||
|
от 1 года до 3 лет |
|||||||
|
свыше 3 лет |
|||||||
|
Прочие привлеченные средства |
|||||||
|
до востребования |
|||||||
|
до 30 дней |
|||||||
|
от 31 до 90 дней |
|||||||
|
от 91 до 180 дней |
|||||||
|
от 181 дня до 1 года |
|||||||
|
от 1 года до 3 лет |
|||||||
Средний срок хранения вкладного рубля (Сд) определяется по формуле:
где Оср - остаток вкладов и депозитов, определяемый по среднехронологической формуле;
В - оборот по выдаче вкладов и депозитов;
Д - количество дней в анализируемом периоде.
Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске средний срок хранения вкладного рубля за 2013-2014 гг. на срок от 31 до 90 составит:
Депозиты физических лиц на срок от 31 до 90 дней могут быть использованы в качестве ресурсов только для предоставления "коротких" ресурсов.
По прочим привлеченным средствам на срок от 1 года до 3 лет средний срок хранения вкладного рубля составил в 2014 году 1075 дней, что дает возможность филиалу размещать средства в более долгосрочных проектах.
В процессе анализа ликвидности рассматривается вопрос о соответствии сроков депозитов и сроков средств в активной операции. В целях установления предела, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средние и долгосрочные инвестиции необходимо определить коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные. Коэффициент трансформации определяется по формуле:
где R - краткосрочные ресурсы банка (средства на счетах клиентов, вклады и депозиты сроком на 1 год);
S - краткосрочные кредиты (сроком предоставления до 1 года).
Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске значение данного показателя составляет:
Причиной высокого уровня данного показателя в пределах рассматриваемого периода является значительный уровень оборота по поступлению средств на депозитные счета сроком до 1 года. Филиал обладает большим потенциалом по размещению привлеченных депозитов в кредиты при наименьшей вероятности возникновения рисков.
Для разработки депозитной политики и ее корректирования необходимо определить средневзвешенный срок (Тср) и средневзвешенную процентную ставку (Рср) привлечения депозитов для каждой группы срочности привлеченных средств.
Средневзвешенный срок для каждой группы срочности (за иcключением вкладов "до востребования") рассчитывается по формуле:
где V1, V2, … Vn - объем депозита, вклада по договору по n-й сделке;
Т 1, Т 2, … Тn - срок по договору по каждой сделке.
Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске значения данных показателей составят:
Таким образом, за 2014 года средневзвешенный срок вкладов сократится .
Одним из источников формирования ресурсной базы банков являются привлеченные средства в форме вкладов. Проанализируем порядок привлечения вкладов населения с точки зрения сроков, объемов привлечения, представленный в таблице 7.
Таблица 7 - Структура привлеченных средств физических лиц в филиале ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске
|
Вид привлеченных средств по срокам |
Удельный вес в общей сумме средств в % к итогу на 01.01.2014 |
Удельный вес в общей сумме средств в % к итогу на 01.01.2015 |
|
Вклады до востребования |
||
|
Вклады на срок от 31 до 90 дней |
||
|
Вклады на срок от 91 до 180 дней |
||
|
Вклады на срок от 181 до 1 года |
||
|
Вклады на срок от 1 года до 3 лет |
||
|
Вклады на срок свыше 3 лет |
||
|
Прочие привлеченные средства до востребования |
||
|
Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней |
||
|
Прочие привлеченные средства на срок от 181 до 1 года |
||
|
Привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет |
||
Из данных таблицы следует, что население предпочитает размещать свои средства в срочные депозиты. По ним владельцам выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования.
Филиал заинтересован в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Физические лица в основном размещают свои средства в депозиты на срок от 181 дня до 1 года. При этом наблюдается тенденция роста доли депозитов со сроком от 1 года до 3 лет. В 2015 году она составила 37,1 % против 16,9 %. Это положительно влияет на ликвидность баланса.
Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка относительно длительный срок. Поэтому повышение удельного веса вкладов до востребования и снижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Для ее поддержания банк разрабатывает стратегии, направленные на увеличение долгосрочных депозитов.
