Налоги

Можно ли получить налоговый вычет безработному. Оформление налогового вычета без работы: нюансы

30.08.2019

Вам понадобится

  • - декларация;
  • - ИНН;
  • - справка о доходах;
  • - документы на приобретенное имущество;
  • - паспорт;
  • - номер расчетного счета.

Инструкция

Если вы в настоящее время не работаете, но ранее платили налоги, то вы имеете право получить налоговый вычет наличными. Вам переведут выплаченную сумму налогов на ваш расчетный счет.

Чтобы получить вычет, обратитесь в налоговую инспекцию своего района, предъявите паспорт и ИНН. Заполните декларацию формы 3-НДФЛ. Также вам потребуется предъявить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы, документы на приобретенную недвижимость: свидетельство о собственности дома, квартиры или земельного участка; договор купли-продажи с указанной суммой сделки; платежные документы, которые подтверждают ваши выплаты за приобретение. Это могут быть банковские чеки, расписка продавца, денежные переводы с вашего счета и т.д. Так как в настоящий момент вы не работаете, то не можете быть освобождены от выплаты налогов, поэтому предъявите свой расчетный счет для перечисления на него денежных средств.

Если вы ранее работали и с вас уже удержали необходимую денежную сумму для возврата налога, то вы можете получить установленную законом сумму возврата, которая рассчитывается из суммы в 2 миллиона. Если вы за недвижимость заплатили больше, то с оставшейся суммы налог не возвращается. То есть максимальный имущественный вычет составляет 260 тысяч рублей. Если с вас в течение трудового периода удержали меньшую сумму в качестве подоходного налога, то получите вы лишь то, что уже выплатили.

Наличные денежные средства перечисляют не ранее чем через 12 месяцев с момента покупки и не позднее чем в течение трех лет, поэтому обращайтесь в налоговую инспекцию по истечении указанного периода.

После рассмотрения ваших документов налоговая инспекция примет решение о возврате подоходного налога, о чем вы будете письменно уведомлены. Денежные средства поступят на ваш счет в течение 1 месяца с момента уведомления.

Для людей, приобретающих жилье или оплачивающих образование, предусмотрены налоговые вычеты. Однако ситуация может быть более сложной в том случае, если человек, претендующий на вычеты, не работает.

Вам понадобится

  • - налоговая декларация;
  • - паспорт;
  • - документ, подтверждающий право на налоговый вычет;
  • - справка по форме 2-НДФЛ.

Инструкция

Получите налоговый вычет, если вы недавно вышли на пенсию и оставили работу. По обновленному российскому законодательству вы имеете право перенести налоговые вычеты за приобретение имущества или оплату обучения на три предыдущих года. То есть, если вы приобрели жилье в 2012 году, а на пенсию с работы ушли в 2011, то необходимый вычет может быть перенесен и выплачен вам за счет доходов, полученных вами в 2010 году. По вопросам специфики заполнения налоговой декларации для оформления подобных платежей обратитесь в в налоговый орган по месту жительства.

Для людей, которые раньше не работали, тоже есть возможность вернуть себе часть денег, потраченных на приобретение жилья. Они могут оформить вычет на доходы, которые будут получены в будущем. Например, если безработный покупает квартиру в 2012 году, а в следующем, 2013, трудоустраивается и начинает получать зарплату, облагаемую 13% налогом, то весной 2014 он сможет подать декларацию для оформления вычета.

Законодательством предусмотрена своеобразная налоговая льгота для физических лиц в виде налогового вычета. Основным условием, определяющим право на ее получение, является наличие у физического лица дохода, облагаемого по ставке 13%. Но может ли рассчитывать на вычеты лицо, временно не работающее, студент или пенсионер? В статье расскажем про налоговый вычет безработному, разъясним основные вопросы.

Налоговый вычет – что это такое?

Предусмотрены следующие виды вычетов:

Виды вычета Содержание
Стандартные Предоставляются в соответствии с налоговым законодательством при наличии копий документов, подтверждающих право на получение. К ним относятся вычеты на детей до 18 лет, вычеты инвалидам, участникам ВОВ и другие категории, установленные НК РФ
Социальные Физическое лицо может получить социальный налоговый вычет, который относится к суммам, потраченным им на лечение, обучение, покупку лекарств, оказание благотворительной помощи. Вычет предоставляется при условии письменного обращения физического лица в налоговую инспекцию
Имущественные Возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом возникает у налогоплательщика — физического лица в случае осуществления операций с недвижимостью (продажи, покупки и т.д.)
Профессиональные Предоставляют частным нотариусам, индивидуальным предпринимателям и др. категориям лиц согласно их заявления в письменной форме в налоговую службу по месту жительства

Право на предоставление таких вычетов, как имущественный и социальный, возникает у налогоплательщика только после его письменного обращения и предоставления подтверждающих документов в налоговые службы.

Может ли безработный претендовать на налоговый вычет?

Если рассматривать в обобщенном виде, то главным основанием для предоставления налогового вычета является получение физическим лицом дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Поскольку у безработного, студента либо пенсионера такие доходы, как правило, не возникают, то и налоговый вычет этим физическим лицам не предоставляется.

Выходит, что налоговый вычет – это не льгота, которая положена гражданину в любом случае. Он предоставляется только при наличии дохода, поэтому безработный имеет право на получение вычета, но только в том случае, когда у него появится такой доход. Например, неработающий гражданин может рассчитывать на имущественный либо социальный вычет при расчете НДФЛ по доходу, возникшему от сдачи квартиры в аренду.

Оформление налогового вычета безработному

Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

Документы, необходимые для оформления вычета

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо предоставить:

  • паспорт;
  • налоговую декларацию;
  • справку 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на получение вычета.

При возникновении вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации, следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации за разъяснениями.

В каких случаях можно оформить вычет:

Ситуация Как получить вычет
Физическое лицо недавно потеряло работу либо вышло на пенсию В такой ситуации для получения налогового вычета можно рассматривать доходы, полученные лицом за 3 года до выхода на пенсию либо прекращения трудовых отношений. Это значит, что для получения вычета в 2017 г. можно воспользоваться доходами, полученными за 2015 либо 2016 г.
Физическое лицо ранее не работало Разрешается оформление вычета по доходам, которые возникнут впоследствии. Например, если физическое лицо в 2016 году приобрело квартиру, а в начале 2017 г. выходит на работу, получает зарплату, которая облагается НДФЛ поставке 13%, то в начале 2018 г. можно будет оформить налоговый имущественный вычет

Если же после выхода работника на пенсию установлено, что за три года до необходимости оформления вычета он не получал никаких доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, то право на него реализовать нельзя. Та же ситуация возникает, если физическое лицо не трудоустроилось в течение трех лет после того, как возникла возможность оформления вычета.

Куда обратиться за получением налогового вычета

При возникновении у безработного права на оформление налогового вычета нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Предварительно следует собрать необходимые документы. Это могут быть договора купли-продажи недвижимого имущества, контракты на строительство, заключенные с подрядчиком, договор на обучение, с указанием стоимости образовательных услуг, которые следует оплатить, документы, подтверждающие стоимость лечения.

Налоговые вычеты для пенсионера

Имущественные вычеты пенсионерам

Неработающему пенсионеру, оформившему пенсию не позднее 3 лет, полагается имущественный вычет. Например, пенсионер купил квартиру в 2017 г. В начале этого года он вышел на пенсию. Физическое лицо имеет право получить имущественный вычет по доходам, полученным в 2016, 2015 и 2014 гг.

Если пенсионер оформит вычет позднее, чем через год после покупки квартиры, то число лет, по которым можно оформить вычет, сокращается.

Например, Иванов А.И. вышел на пенсию в начале2015 г. В конце этого года он купил квартиру. В 2017 г. он решил оформить вычет. Право на него возникло в конце 2015 г. Поскольку на пенсию он вышел в 2015 г., к расчету можно принять доходы, полученные Ивановым А.И. в 2014, 2013 и 2012 гг. Пенсионер должен был обратиться за оформлением льготы в течение следующего года после приобретения недвижимости, то есть в 2016 г.

Поскольку обращение последовало в 2017 г., то во внимание можно принять размер доходов, полученных за 2 года: 2014 и 2013 г. В случае еще более позднего обращения, например в 2018 г., период, за который можно учитывать доход сократится. Во внимание примут только один год. Вычеты распространяются на супругов. Поэтому, когда у неработающего пенсионера есть супруг, получающий доход, то он может получить вычет может при операциях с недвижимостью.

Вычет на лечение, покупку лекарств

Если по имущественному вычету к зачету можно предъявить все доходы, полученные пенсионером за последние три года, то в отношении социального вычета такое правило не действует. Оформить его придется в соответствии с установленными правилами в общем порядке.

Налоговый вычет может быть предоставлен в случае возникновения расходах на лечение, покупку лекарственных препаратов, медицинское страхование. Это действует не только в отношении самого пенсионера, но и в отношении его супруги (а), родителей и детей.

Чтобы социальный налоговый вычет был предоставлен, важно соблюдение следующих условий:

  • в том налоговом периоде, когда пенсионер или родственники, указанные в законе, лечились, покупали лекарства, у него должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% (от реализации имущества, сдачи в аренду и т.д.). Когда у пенсионера только один источник дохода – пенсия, вычет ему не предоставят. Тогда о вычете может заявить его супруг(а) или ребенок;
  • организация, выдавшая подтверждающие расходы на лечение бумаги, должна иметь соответствующую лицензию на право заниматься соответствующими медицинскими услугами;
  • Пенсионеру необходимо жить в РФ не менее 183 суток в том году, когда он лечился;
  • Когда вычет заявляется детьми пенсионера, то все документы (договор с медучреждением, квитанции об оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов) должны быть оформлены на детей. Это правило не распространяется на случай, когда вычет оформляется на супругу(а) пенсионера. Поскольку в браке все денежные средства относятся к общему имуществу, то не имеет значения, кто оплатил лечение и лекарства;
  • медицинские препараты и услуги, которые потребовались пенсионеру, должны быть включены в специальный список, утвержденный правительством.

Размер налогового возмещения напрямую зависит от того, является ли выполненное лечение дорогостоящим либо нет . Когда в справке стоит код 2 (дорогостоящее лечение), возвращено будет 13% от его стоимости. Ограничения по размеру выплат нет. Если же в справке стоит код 1(не дорогостоящее лечение), то максимальный размер вычета ограничивается 15600 рублей. Если вычет был зачтен не в полном объеме, то остаток его сгорает. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно.

Вычет на лечение имеет ограничение по срокам. Обратиться в налоговую службу с просьбой о его возмещении необходимо не позже 3 лет после того, как пенсионер лечился.

Стандартные вычеты на детей и детей-инвалидов для безработного

Поскольку основным условием предоставления стандартного налогового вычета, в том числе вычета на детей, детей-инвалидов, является наличие у физического лица в отчетном периоде дохода, безработный не может получить его. Также невозможно передать такой вычет работающему супругу(е).

Главным условием предоставления двойного вычета супругу(е) является ежемесячное предъявление отказавшейся от вычета стороной справки 2-НДФЛ, в котором будет указана сумма его дохода. Отсутствие дохода и, соответственно, такого документа, определяет невозможность безработного лица рассчитывать на такой вычет.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?

Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).

Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.

Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?

Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.

Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».

Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?

Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:

  • неполный комплект документов;
  • неправильно заполненная декларация;
  • обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
  • Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
  • Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.

Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.

Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?

Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.

С прошлого года граждане пенсионного возраста, имеют право пользоваться налоговыми вычетами в момент покупки жилья, где сумма составит 260 тысяч рублей. В РФ этот налог - 13%. Это минимальный процент в сравнении с другими странами мира. А получать права на вычеты налога могут физические лица при покупках готового жилья, если строительство осуществлялось самостоятельно или происходило участие в долевой застройке.

Если люди пенсионного возраста получают лишь одну стабильную прибыль - пенсию, то по законодательству категория этих граждан, не подлежит вычетам НДФЛ. Кроме того, налогообложением по имуществу, разрешено воспользоваться правом использования работающего и неработающего классов граждан пенсионного возраста, причем, как при покупках готового имущества, так и, строящегося.

В ситуациях, когда пенсионер является безработным, позволяется произвести остатки налогового вычета в следующих случаях:

  • гражданин находится на пенсионном обеспечении;
  • пенсионер, будучи работающим, осуществляет процедуру увольнения;
  • безработный получает одноразовую прибыль, облагаемую НДФЛ (в процессе сдачи помещения), где суммы не хватало на полноценные вычеты.

Стоит отметить, что с 01.01.2014 перемещения остаточных средств распространяются на рабочий класс пенсионеров. До того момента остатки сгорали. Сегодня пенсионеры имеющие работу, вправе подать заявку на возврат остаточных средств по вычетам, начинающимся с 2010 по 2013 гг. Однако, если сделка была произведена раньше 2010 года, то имущественный вычет вернуть не получится.

Может ли получить налоговый вычет неработающий человек?

Для граждан покупающих недвижимое имущество и производящих оплату образования, предусматривается расчетную часть по налогам. Но если гражданин является безработным, то положение может быть сложным.

Для процедуры потребуются:

  • декларация налогов;
  • удостоверение личности;
  • правка, о подтверждении права на вычеты;
  • 2-НДФЛ ( ; ).

Инструкция к действиям: пошаговая

1) Налоговый вычет может получить гражданин, недавно вышедший на пенсию, который приобретал жилье в период с 2010-2013 годов.

2) Если человек ранее не работал, то можно получить часть средств, которые были потрачены на покупку жилого имущества. В этой ситуации, необходимо произвести оформление вычетов на доходы для получения их в скором времени. Если гражданин признанный безработным приобретает жилое помещение в 2012 году, то в 2013-ом устраивается на работу и получает заработную плату, облагаемую налогов в 13%, тогда в 2014-ом он подает оформление для последующей декларации вычетов.

3) В том случае, когда человек не получал доход, с 13-ти процентным налогообложением последних три года, то он теряет право на вычеты.

4) Чтобы благополучно получить вычет, потребуется обратиться в налоговую организацию с целью подачи декларации. При себе нужно иметь перечень документов: соглашение купли-продажи жилого имущества, документ с договоренностью строительной компании, где указана общая стоимость работ (в тех случаях, когда строительство осуществляется самостоятельно) и договор оказания услуг образования. Заработную плату придется подтвердить, предоставив заведомо справку - 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии по месту работы. После передачи всех бумаг, нужно заполнить декларацию. Вскоре, на указанные реквизиты лицевого счета в банке переведут необходимую сумму подоходного налога.