Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

Выдача банковских гарантий

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей

Лизинговые операции

Оказание консультационных и информационных услуг

На протяжении всей своей истории ПАО «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. ПАО «Росбанк» - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Структура всего банка представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Организационная структура ПАО «Росбанк»

Общее руководство Банком осуществляется Советом директоров в промежуток между общими собраниями акционеров. Основным исполнительным органом является Правление, возглавляемое Председателем Правления. В состав правления входят главы отделов, которые включают функционально разделенные структурные подразделения.

Фронтальные подразделения обеспечивают обслуживание клиентов во всех сферах деятельности, а надзор за определенными видами деятельности осуществляется соответствующим структурным подразделением профиля.

В случае, если транзакция требует участия нескольких структурных подразделений, то в той или иной структурной единице назначается ответственный сотрудник для поддержки этих видов транзакций. Это выражает элементы схемы управления матрицей, а общую систему управления можно охарактеризовать как линейно-функциональную.

Целью ПАО «Росбанк» является оказание консалтинговых услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений и привлечение финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

Сильные партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками в США и Европе позволяют нам охватывать не только российские, но и международные рынки капитала.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» в Таблице 4.

Таблица 4

Основные показатели деятельности ПАО «Росбанк»

Показатель				Отклонение
				Абс., млн.руб
Прибыль до налогообложения
Фонды и прибыль
Кредиты предприятиям (включая ИП)
Потребительские кредиты (без просроченных)
Просрочка потребкредиты
Ценные бумаги
Облигации
Векселя банков
Небанковские векселя
Имущество
Расчетные счета
Депозиты резиденты
Депозиты нерезиденты
Вклады физлиц
Оборот по банкоматам

Таблица показывает, что активы в 2016 году составили 915 737 млн. рублей. (что составляет 123,34%). Этот рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Прибыль до налогообложения за анализируемый период снизилась на 10272 млн рублей. или на 25,56%, так как в 2016 году прибыль была в убытке и составила 2091 млн. рублей. Причинами этой потери являются чрезмерные «скачки» по обменным курсам, а также введение санкций против России.

Средства и прибыль в 2016 году увеличились на 8 041 и составили 107,67%, что, в первую очередь, связано с увеличением средней процентной ставки по предоставленным займам.

Кредиты предприятиям (включая IP) за анализируемый период увеличились на 63 348 млн. рублей. И составил 132,87%. Потребительские кредиты (без просрочки) показали снижение на 61 978 млн. рублей. И составило 72,13%. Потребление потребительских кредитов увеличилось на 9,176 млн. рублей. и составил 173,30%.

Ценные бумаги в 2016 году составили 114 370 млн. рублей, общий рост за анализируемый период составил 141.50%. Облигации за анализируемый период увеличились на 47 090 млн рублей. и составил 173,28%.

Векселя банков продемонстрировали снижение -13 266 млн. рублей. и составил 18,51%. В результате снижения вложений в векселя банков их доля в портфелях ценных бумаг уменьшилась.

Небанковские счета также показали снижение на 284 млн рублей. За исследуемый период объем имущества увеличился на 12,772 млн. рублей. И составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 млн. рублей. и составил 145,88%. Депозиты резидентов увеличились на 70 468 млн. рублей. и составил 181,52%. Депозиты нерезидентов сократились на 16010 млн. рублей, или на 10,75%.

Объем вкладов физических лиц в 2016 году составил 192 416 млн. Рублей, за анализируемый период - 36 963 млн. рублей. Или на 123,78%.

Оборот банкоматов составил 51,309 млн. рублей, за анализируемый период - на 8 297 млн. рублей. или на 86,08%.

Таким образом, в настоящий момент, согласно стоимостному подходу, банк имеет высокий потенциал, благодаря улучшению кредитного портфеля, что сказалось на увеличении стоимости чистых активов.

Одним из основных принципов деятельности ПАО «Росбанк» является информационная открытость. Это в первую очередь связано с финансовыми показателями банка. Помимо обязательной ежеквартальной и годовой отчетности по российским стандартам, ОАО «Росбанк» традиционно готовит финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.

Основная задача ПАО «Росбанк» в области корпоративных финансов - оказание консалтинговых услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений, проведение мероприятий по привлечению финансирования для потенциальных компаний на российском и международном рынках в различных формах из выпуска Акций и облигаций на использование сложных структурированных продуктов.

Обширный опыт работы и отличное понимание всех областей инвестиционного банкинга позволяют предлагать клиентам комплексные решения задач любого объема и уровня сложности.

ПАО «Росбанк» предлагает своим VIP-клиентам первоклассное банковское обслуживание, основными принципами которого являются сложность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, учитывающий пожелания клиента.

Персональный менеджер, назначенный VIP-клиенту, разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским вопросам, юридическим вопросам, а также налогообложение личных доходов и имущества клиента.

Накопленный опыт в сфере частного кредитования позволяет банку проводить взвешенную кредитную политику, которая максимально учитывает интересы как получателя кредита, так и банка.

Отдельные нормативные документы Банка определили и структурировали механизм принятия решений по кредитным сделкам. Вертикальная структура была сформирована из кредитных комитетов разных уровней, дифференцированных в соответствии с допущениями к принятию решений об подтверждении кредитных операций для различных сумм.

К компетенции Кредитного комитета самого высокого уровня (Председатель Комитета - Председатель Правления Банка) относятся сделки, составляющие значительную часть капитала Банка. Для всех последующих подчиненных кредитных комитетов лимиты принятия решений определяются пропорционально положению членов кредитных комитетов в порядке убывания.

Ввиду того, что одним из основных профилей Банка является потребительское кредитование, а также с учетом того, что решения о выдаче займов такого типа не могут осуществляться в соответствии с установленной схемой (соглашение с Кредитным комитетом), Банк разработал отдельный механизм принятия решений по данному виду кредитов.

Этот механизм является методом, принцип которого основан на сравнении различных данных о заемщике, которые он предоставляет Банку (некоторые данные проверяются Службой безопасности Банка), а также отдельные данные о потенциальном заемщике, которые Банк Способный собирать самостоятельно.

Исходя из этих данных, принимается решение предоставить или не предоставлять кредит. Эта методология является априорно несовершенной, а предоставленные кредиты, рассчитанные на нее, имеют высокий процент невозврата и / или ненадлежащего обслуживания долга (несвоевременное и неполное).

Этот высокий риск для потребительских кредитов первоначально заложен в процентной ставке по кредиту.

2.2 Анализ финансовых показателей банка

ПАО «Росбанк»является крупнейшим российским банком и среди них занимает 14 место по активам-нетто.

Проведем анализ хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» на основе данных бухгалтерской отчетности.

ПАО «Росбанк»-находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации;имеет право работать с Пенсионным фондом РФи может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России (таб. 5).

банк кредитоспособность кредитный

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время

как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы6.

Таблица 6

Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн.руб
средств в кассе
средств на счетах в Банке России
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней
высоколиквидных ценных бумаг РФ
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок

Из таблицы видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Сумма средств в кассе уменьшилась на 14507 млн. руб. и составила 53,15 % за анализируемый период.

Сумма средств на счетах в Банке России увеличилась на 1003 млн. руб. или на 798,75 %.

Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период показала снижение на 12082 млн. руб. и составила 54,97 %.

Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в 2016 году составил 57185 млн. руб. или 52,87 %.Сумма высоколиквидных ценных бумаг РФ увеличилась на 796 млн. руб. или на 113,41 %.

Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2016 году составила 1842 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 796 млн. руб. и составила 176,10 %.Сумма высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшилась на 15026 млн. руб. и составила 87,80 %.Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода путем вложения в ценные бумаги.

На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка РОСБАНК составила782.91 млрд. руб. За год активы уменьшились на -5,95%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.84% до 1.40%.

Для того чтобы поддерживать ликвидность банк должен стремиться к максимальному снижению издержек при реализации активов и привлечения

пассивов, что является обязательным условием поддержания устойчивости его финансового состояния.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы(между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

В текущих обязательствах ПАО «Росбанк» выделяют:

Обязательства перед банками,

Обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады),

Обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам,

Неуплаченные налоги и т.д.

Структура текущих обязательств приведена в таблице7.

Таблица 7

Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)
корсчетов ЛОРО банков
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней
собственных ценных бумаг
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность
ожидаемый отток денежных средств
текущих обязательств

Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком свыше года увеличилась на 3888 млн. руб. и составила 104,98 %.

Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. руб. или на 139,05 %.Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. руб., и составила 83,84 %.Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 млн. руб. и составила 78,80 %.Суммамежбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %.Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн. руб. и составила 21,61 %.

Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1359 млн. руб. и составила 109,22 %.Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Ресурсы коммерческого банка представляют собой обязательства банка и источники собственных средств.

Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. руб. или на 85,14%.Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. руб.и составила за анализируемый период 97,99 %.

Структура доходных активов отражена в таблице8.

Таблица 8

Наименование показателя				Абс., млн.руб
Межбанковские кредиты
Кредиты юр.лицам
Кредиты физ.лицам
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования
Вложения в ценные бумаги
Прочие доходные ссуды
Доходные активы

Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %.

Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб.Увеличение доли кредитов юридических лиц и уменьшения доли кредитов физических лиц связано в первую очередь с изменением подхода к обеспечению.

В течение 2016 года организации активно кредитовались в силу того, что каждый продукт сопровождался залоговым обеспечением в виде недвижимости, когда в отношении процедуры кредитования физических лиц лишь ужесточалась процедура анализа кредитной истории и других факторов

Кредиты физическим лицам уменьшились на99690 млн. руб. и составили 58,78 %.Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %.Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526 млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %.Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %.Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %.Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %. За анализируемый период произошло существенное изменение суммарной стоимости активов банка и ее составляющих статей. Данное изменение связано в первую очередь с изменением объема кредитов физическим лицам (58,78%) и объема векселей (92,74 %).

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таб. 9

Таблица 9

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам
Имущество, принятое в обеспечение
Сумма кредитного портфеля

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %.Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %.

Кредитный портфель в 2016 году составил 620143 млнрублей, удельный вес которого составил 121,64%. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. рублей. или на 95,15%. Банк фокусируется на диверсифицированном кредитовании, формой которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспечения кредита достаточно высок, и возможное невозвращение кредитов, скорее всего, будет компенсировано объемом залога.

Особое внимание банк уделяет условиям получения договорных денежных средств от процентных платежей и погашения кредитного органа. Если банк рассчитывает получить все проценты и основную сумму займа в полном объеме, но при нынешней вероятности того, что эти средства будут получены позднее даты, согласованной в контракте, проводится оценка амортизации. Банк анализирует амортизацию по двум основным направлениям: создание резерва на обесценение на индивидуальной основе и на коллективной основе.Банк определяет резервы, создание которых необходимо для каждого индивидуально значимого кредита, на индивидуальной основе.

Другим важным риском, с которым сталкивается банк во время его деятельности, является риск ликвидности, что является риском того, что Банк не сможет выполнить свои платежные обязательства на дату погашения в ходе обычной хозяйственной деятельности и в условиях напряженности.

Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебаний обменного курса на стоимость финансовых инструментов. Руководство ПАО «Росбанк» установило лимиты на уровень риска для позиций по разным валютам в соответствии с требованиями Центрального банка. Мониторинг позиций осуществляется ежедневно.

Еще один риск, который важен для банка, - это операционный риск, риск потери в результате сбоя системы, ошибки персонала, мошенничество или внешние события. Банк не может ожидать устранения всех операционных рисков, но управляет этими рисками, применяя систему элементов управления, а также контролируя потенциальные риски и соответствующим образом реагируя. Система контроля обеспечивает эффективное распределение обязанностей, процедур доступа, авторизации и координации, подготовку персонала и процедуры для проведения оценок, включая внутренний аудит.

Система управления рисками ПАО «Росбанк» - это взаимосвязь методов, методов, методов работы персонала, органов управления Банка.

Анализ финансовой деятельности и статистики на 2014-2016 годы. ОАО «Росбанк» указывает на отсутствие негативных тенденций, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка в будущем.

2.3 Анализ кредитных операцийПАО «Росбанк»

С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ПАО «Росбанк» (табл.10).

Таблица 10

Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель				Абс., млн.руб
Юридическим лицам
в том числе, просроченные
физическим
в том числе, просроченные
Кредитный портфель
в том числе, просроченные

Как видно из данных таблицы, кредитный портфель ПАО «Росбанк» состоит из кредитов, представленных юридическим и физическим лицам. В 2014 году большая часть кредитов (50,75%) была представлена юридическим лицам. В последующие годы банк сменил направление и уже в 2015 году доля кредитов, выданных физическим лицам, уменьшилась до 37,31%. Соответственно, выросла доля кредитов, приходящихся на юридических лиц.

Величина кредитного портфеля за анализируемый период увеличилась на 1,32% при росте кредитов, представленных юридическим лицам, на 35,71% и снижении объема кредитов, представленных физическим лицам на 28,94%.

Несмотря на увеличение объемов кредитования юридических лиц, доля просроченной задолженности имела тенденцию к снижению - 4,23%. Уровень просрочки юридических лиц оказался вдвое меньше доли просроченной задолженности населения, которая за анализируемый временной интервал увеличилась на 8,88 %. Доля общей просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась с 8,7% до 10,32%, что потребовало роста отчислений в резервы на возможные потери.

Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам в таблице 11.

Таблица 11

Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Из таблицы видно, что объем кредитов, представленных физическим лица увеличился на 42815 млн. руб. и составил 132,35 %.

Объем просроченной задолженности физических лиц также показал увеличение и составил 23718 млн. руб., доля прироста составляет 187,98 %.

Несмотря на увеличение доли просроченной задолженности на 8 млн. руб. в общем кредитном портфеле Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (таблица 12).

Таблица 12

Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям качества за 2014-2016 гг.

Как видно из приведенных данных, в 2016 году большую часть кредитного портфеля составляет ссудная и приравненная к ней задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. По сравнению с 2014годом доля ссуд 1-ой и 2-ой категорий качества увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой категории качества снизилась на 0,8 п. п., а доля пятой категории выросла незначительно, всего на 0,4 п. п.

Эти успехи были достигнуты благодаря системе управления кредитным риском, созданной в ОАО «Росбанк».

В частности, минимизация кредитного риска для корпоративного кредитного портфеля включает в себя следующие виды деятельности:

Поддержание диверсифицированной структуры портфеля по отраслевым, региональным, валютным, срокам погашения кредитов, типу обеспечения, типам кредитных продуктов;

Установление лимитов риска для отдельных заемщиков или групп связанных заемщиков;

Применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке клиентских кредитных заявок.

В области розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности банка является поддержание оптимального баланса между рентабельностью розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками с учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными инструментами управления кредитными рисками являются:

Совершенствование политики ограничения, согласно которой решения о предоставлении займов принимаются либо по подсчету клиентов, либо совместно представителями бизнес-единиц и подразделений;

Внедрение методологии сегментации риска клиентской базы;

Постоянный мониторинг эффективности скоринговых моделей, постоянное расширение охвата скоринговых карт кредитных продуктов и клиентских сегментов;

Быстрый ответ на факторы роста кредитного риска - ужесточение условий и / или ограничение кредита потенциальным заемщикам, кредитный риск которых оценивается как «высокий» путем изменения и адаптации моделей оценки, кредитных правил и условий;

Применение ценовой политики для дифференциации процентных ставок в зависимости от сегмента риска заемщика, что позволяет привлекать качественных заемщиков, предлагая им более привлекательные ставки из-за низкого риска для таких заемщиков.

Структура портфеля потребительского кредитования по видам кредитования представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»

Исходя из данных рисунка 3, можно сказать, что основную часть кредитного портфеля ПАО«Росбанк» занимает ипотечное кредитование, которое составило 188338,4 тыс. руб. на начало 2015 года.

Примерно одинаковый объем в структуре кредитного портфеля составляет автокредитование - 146623,57 тыс. руб. и потребительские кредиты - 114558,3 тыс. руб. Наименьший объем заняли кредиты, предоставленные VIP - клиентам и сотрудникам - 4343,95 тыс. руб.

Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занял 2 место в России по объему предоставленных потребительских кредитов за счет ипотечного кредитования и кредитования малого бизнеса и 7 место среди всех российских банков в России, по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.

Ежемесячно банк представляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования ПАО «Росбанка», что позволяет выявить результаты деятельности как каждого из доп. офисов кредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности банка, а также определить положительные и отрицательные тенденции в направлениях кредитной деятельности банка.

Анализ кредитования включает в себя данные об изменении величины кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражении выдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные доходы по кредитным операциям, проводится классификация кредитного портфеля по группам риска.

Проведем анализ кредитных операций ПАО «Росбанка».

В 2016 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей.

Характеристика кредитных операций по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 13):

Таблица 13

Характеристика кредитных операций ПАО «Росбанка» в 2016 г.

Из таблицы видно, что в 2016 году было совершено 988 кредитных операций, из них коммерческие - 74 шт., потребительские - 914 шт.

Фактическая задолженность от коммерческих кредитов составляет 112507 млн. руб. (на 105022 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Просроченная задолженность от коммерческих кредитов составляет 474 млн. руб. (на 471 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Представим структуру кредитных операций на рис. 4.

Рисунок 4 - Структура кредитных операций

Из рисунка видно, что потребительские кредиты составляют 89 %.Коммерческие кредиты на 78 % меньше и составляют 11 %.

Наибольший интерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения на любые цели.

Таким образом, проведенный анализ кредитования ПАО «Росбанк» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг.

Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.

2.4 Меры по совершенствованию кредитных операций банка на примере ПАО«Росбанк»

Анализ управления кредитными операциями ПАО«Росбанк»выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Здесь можно выделить два момента:

Организация работы с проблемными кредитами;

Направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2015 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.

В своей деятельности по решению данной проблемы ПАО«Росбанк»создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ПАО«Росбанк»может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.) (рис. 5).

Рисунок 5 - Проблемы ПАО "Росбанк" в процессе кредитных операций

Рассмотрим более подробно возможные пути улучшения кредитования в ПАО «Росбанк».

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые ссуды неизбежно становятся проблематичными. Обычно это означает, что заемщик не произвел один или несколько платежей вовремя или что залоговая стоимость кредита значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, все они имеют некоторые общие черты, которые говорят банкиру, что есть определенные трудности:

Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, совершения платежей или прекращения контактов с сотрудниками банка.

Любое непредвиденное изменение методов заемщика для расчета амортизации, взносов в пенсионные планы, оценки запасов, расчета налогов или расчета прибыли.

Реструктуризация задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

Неблагоприятные изменения в цене акций заемщика.

Присутствие чистых убытков за один или несколько лет, измеряемых с использованием возвратов активов, рентабельности собственного капитала или прибыли до уплаты процентов и налога.

В случае возникновения проблем с кредитом могут быть предложены следующие основные шаги, которые иностранные эксперты описывают в отношении разработки планов погашения кредитов - процесс возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации:

Всегда помните о цели разработки таких планов - максимизации шансов банка на получение полного возмещения своих средств.

Крайне важно быстро выявлять и сообщать о любых проблемах, связанных с кредитом.

Отделить ответственность за разработку таких планов от функции кредитования, чтобы избежать возможных столкновений интересов с конкретным кредитным инспектором.

Кредитные инспекторы должны как можно скорее обсудить возможные проблемы с проблемным заемщиком, особенно в отношении сокращения издержек, увеличения денежных потоков и улучшения управления.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является пересмотр условий кредитного соглашения, что дает банку и его клиенту возможность возобновить нормальную деятельность. Даже если есть серьезные проблемы с кредитным соглашением, у банка могут быть такие проблемы с клиентом.

Страхование и привлечение достаточной безопасности позволяют погашать кредиты и компенсировать потери в банке по процентам за кредит посредством страхового возмещения со страховой компании или осуществления залога. Однако в контексте сложной и сложной процедуры реализации обеспечения страхование кредитов в надежной страховой компании выглядит более предпочтительным, поскольку в этой ситуации страховая компания, а не банк, занимаются проблемами залога, его доступности, Безопасность, экономит деньги банка и часы работы сотрудников кредитных отделов и служб безопасности.

В целях сокращения финансовых потерь из-за невыполнения заемщиками своих обязательств банк предпринимает следующие активные шаги:

Урегулирование проблемных (просроченных) долгов путем реструктуризации в тех случаях, когда экономическая эффективность обусловлена финансовой обоснованностью и бизнес-планами развития деятельности заемщиков;

Работа с проблемными (просроченными) кредитными долгами на всех этапах сбора просроченной задолженности с использованием разработанных и улучшенных стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

Сбор проблемных долгов в суде, в том числе участие в процедурах банкротства и финансовое оздоровление заемщиков.

Благодаря реализации вышеуказанных мер банк может контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать количество сформированных резервов и окончательные убытки для Банка. Основные направления совершенствования кредитных операций вОАО «Росбанк» представлены на рисунке 6.

Рассмотрим подробнее каждое направление.

1. Улучшение качества ссудных портфелей.

Кредитной организации в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля можно порекомендовать обеспечивать проведение комплекса мероприятий, в частности:

Формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

Проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

Разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

Проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного, чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

Достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

Регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Рассматривая проблему улучшения качества ссудных портфелей анализируемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

2. Расширение кредитно-финансовых операции со всеми группами клиентов.

Расширение деятельности осуществляется банком посредством поиска наиболее выгодных как имеющихся, так и будущих рынков банковских продуктов и услуг с учетом реальных потребностей клиентов. Исходя из этого одной из основных целей банковского маркетинга является привлечение новых клиентов как вкладчиков, так и заемщиков. Для этого банк разрабатывает и предлагает новые услуги, повышает качество уже имеющихся.

В основу организации маркетинга положены следующие принципы: настроенность структуры банка и его сотрудников на достижение определенных маркетинговых целей, реализацию маркетинговой политики банка; комплексная организация маркетинга в банке, включая анализ, прогнозирование и планирование, стимулирование службы маркетинга в его развитии; повышение квалификации работников в области маркетинга, обеспечение контроля за маркетинговыми решениями.

3. Повышение качества обслуживания и сокращение очередей в офисах Банка

Главным в области повышения качества обслуживания должно стать тщательное изучение мнений клиентов, поступающих по различным каналам коммуникации, а также совершенствование процессов банка в соответствии с ожиданиями клиентов.

В банке должна быть реализована единая система работы с обращениями. Технологический процесс предусматривает рассмотрение обращений клиентов профильными специалистами. Причины обращений тщательно анализируются, в том числе в разрезе каналов их поступления. Выводы регулярно доводятся до сведения руководства банка, принимаются решения по изменению технологических процессов.

Важным этапом в организации работы с обращениями клиентов должно стать создание Службы заботы о клиентах. В ее задачи входят выявление обращений клиентов в сети Интернет, взаимодействие с клиентами и анализ проблем, приведших к появлению обращений. На основании аналитических данных служба выявляет недостатки в бизнес-процессах банка и формулирует предложения по их устранению, тем самым повышая качество обслуживания клиентов.

4. Совершенствование системы управления кредитными рисками

Метод оптимизационного анализа заключается в перераспределении средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничениях, например, установлении необходимого уровня ликвидности, обеспечивает максимизацию рассматриваемого показателя, например, определение минимально необходимой величины средств, которая должна находиться в кассе.

Оптимизация баланса характеризуется высоким уровнем анализа и является одним из основных элементов управления финансами в коммерческом банке. В начале анализа выбираются оптимизируемый показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения, то есть устанавливают допустимые значения контрольных параметров, которые должны быть линейными функциями либо частным от деления линейного на линейный. Далее определяются счета, за счет денежных средств на которых проводится оптимизация и диапазон их изменения, после чего производят поэтапный расчет оптимизируемого показателя.

5. Модернизация филиальной сети

При выборе стратегии развития региональной сети банк должен исходить из того, что данная стратегия является функциональной, а ее конкретные цели и задачи формулируются в соответствии с корпоративной стратегией, учитывая ресурсные возможности банка, качество внутренних технологий, конкурентную позицию, приоритетные направления деятельности, а также особенности функционирования и результативность существующей сети. Банк должен четко определить, какие цели при развитии региональной сети будут ключевыми: захват определенной доли рынка или повышение рентабельности, увеличение ресурсной базы или поиск дополнительных возможностей размещения средств. Исходя из целевой направленности развития сети банк должен определить тип стратегии регионально-сетевого развития.

В работе по снижению времени рассматривания заявок в ПАО«Росбанк» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

Большой пакет документов по кредитованию.

С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

Ошибки специалистов (недоработки в документах).

Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом.

Таковы основные шаги по совершенствованию управления кредитными операциями ПАО«Росбанк». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы кредитования.

В итоге можно сказать, что ПАО«Росбанк»как современный коммерческий банк «шагает в ногу со временем», проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы (риск не возврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко не безоблачно.

Заключение

Изучив кредитные операции банка и их организацию можно сделать вывод о том, что в современных условиях процесс кредитования выступает опорой современной экономики и используются банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются при наличии свободных денежных средств. Ссуженная стоимость продается на условиях платности, возвратности и срочности. Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Коммерческий банк - это организация, главной функцией которой является мобилизация свободных денежных средств экономических субъектов и их размещение в экономике. Реализация этой функции затрагивает вопросы формирования и использования средств кредитного потенциала. Кредитование является наиболее прибыльной и самой рискованной активной операцией коммерческого банка. Следовательно, если целью банка является получение максимальной прибыли, то он должен уделять большое внимание кредитным операциям. Для достижения поставленной цели банк должен управлять процессом формирования своей ресурсной базы и эффективно её использовать.

В настоящее время вопрос эффективного использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную задачу банковской практики.

Эффективное управление ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить проценты на капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется, что, используя заемные средства, сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Основными формами обеспечения кредита и кредитных операций являются: обеспечение залогом, обеспечение поручительством и обеспечение банковской гарантией. В российской практике использование различных форм обеспечения получило широкое развитие.

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для снижения риска была рассмотрена не только его сущность, но и управление им.

Говоря о ПАО«Росбанк», следует отметить, что в своем развитии банк опирается на богатый опыт работы с предприятиями и организациями различных отраслей и форм собственности.

Вопрос управления ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли.

Анализ управления кредитными операциями ПАО«Росбанк» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО«Росбанк».

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие активные действия:

Урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами развития деятельности заёмщиков;

Работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

Взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заёмщиков.

Список используемой литературы

Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб: Питер, 2015. - 224 с.

Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. - М. : Финансы и статистика, 2014. - 464 с.

Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Соловьева. - М. : Финансы и статистика, 2015. - 364 с.

Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2014. - 672 с.

Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка[Текст]: учеб.пособие - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. - 352 с.

ВолковС.Стратегия управления рисками[Текст] /С.Волков. - М.: ИНФРА, 2015. - 321 с.

ВоронинЮ.М.Управление банковскими рисками[Текст] /Ю.М.Воронин. - М.: НОРМА, 2015. -258 с.

Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. - 2-е изд. [Текст]. - М.: ФОРУМ, 2014.-288с.

Герасимов Б. И. Основы научных исследований[Текст]. - М.: Форум, 2015. - 272 с.

Герасимова Е. Б. Банковские операции[Текст]. - М.: Форум, 2016. - 376 с.

ГрюнингХ.Ван.Анализбанковскихрисков.Системаоценкикорпоративногоуправленияи управления финансовым риском[Текст] /ГрюнингХ. Ван, Брайович С. - М. :Весь мир, 2015. - 304 с.

ДыдыкинА.В.Система управления рисками банков: совершенствование и направления оптимизации ее параметров,диссертация кандидата экономических наук [Текст] /ДыдыкинА.В. -Саранск, 2015. -211 с.

ЕвсюковВ.В.Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка/ В.В. Евсюков// Банковское дело, 2014. - №7. - С. 18-25.

Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, 2014.- 399 с.

ЖуковЕ.Ф.Банковскиериски[Текст] /Е.Ф.Жуков. - М.:ЮНИТИ, 2016. - 354 с.

ИвановА.П.Банковский кредит как форма инвестирования предприятий// Финансы. - 2014. - №4. - С. 18-22

ИодаЕ.В.Классификация банковских рисков и их оптимизация[Текст] / Е. В. Иода, Л.Л. Мешкова. - М. :Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2014. - 120 с.

Киреев В.Л. Банковское дело[Текст]: учебник.- М.: КНОРУС, 2015.- 240с.

Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство "Экономика", 2015. - 256 с.

КомароваК.БазельIII:реформа капитала//Банкии деловой и мир. - 2015. - №6. - С. 21-29

КостюченкоН.С.Анализ кредитных рисков[Текст] /Н.С.Костюченко. - СПб.: ИТД«Скифия», 2015. - 440 с.

КривошеевВ.Управление банковскими рисками[Текст] /В.Кривошеев. - М.: НОРМА, 2015. -462 с.

КудрявцевО.Системаснижениярисков[Текст] /О.Кудрявцев. - М.: ЮНИТИ, 2014. -349 с.

Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. - 2015. - № 5. - С. 6-9

Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2015. - № 9. - С. 7-11

Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2013.- № 20. - С. 40-47

Подобные документы

Понятие кредитных операций коммерческого банка, их нормативно-правовое регулирование. Основные принципы кредитования, изменения производственных и товарно-денежных отношений. Формы кредита: коммерческий, ипотечный, государственный, межбанковский и др.

дипломная работа , добавлен 07.07.2017


Изложение теоретических основ кредитования физических лиц в системе активных операций коммерческих банков. Проведение анализа кредитных операций с физическими лицами изучаемого банка. Разработка мер по совершенствованию кредитных операций банка.

дипломная работа , добавлен 26.08.2017


Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка "Финансы и Кредит". Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.

дипломная работа , добавлен 15.12.2012


Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.

дипломная работа , добавлен 03.07.2012


Исследование аспектов управления кредитными операциями, анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка. Определение сущности и видов кредитных операций, целесообразности управления ними. Статистические методы изучения кредитных операций.

курсовая работа , добавлен 14.02.2010


Сущность и роль кредитных операций. Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала. Основные мероприятия по повышению эффективности его кредитных операций. Характеристика кредитного рынка Агинского Бурятского округа Забайкальского края.

дипломная работа , добавлен 14.01.2015


Сущность, формы и функции кредитных операций. Принципы функционирования современной системы кредитования в коммерческих банках. Организация микрокредитования индивидуальных предпринимателей. Рекомендации по оптимизации работы с проблемными кредитами.

дипломная работа , добавлен 23.03.2015


Понятие и принципы кредитования коммерческими банками. Разновидности и особенности организации процесса кредитования физических лиц. Анализ кредитных операций на примере ОАО АКБ "РОСБАНК", их общая характеристика, оценка и пути повышения эффективности.

курсовая работа , добавлен 11.09.2010


Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.

курсовая работа , добавлен 18.11.2003


Сущность и виды кредитных операций. Этапы кредитования. Анализ эффективности управления кредитными операциями коммерческого банка. Влияние процентной политики на доходность кредитных операций. Управление кредитными операциями.

2.2 Управление кредитным риском ПАО «РОСБАНК»

Для ПАО «РОСБАНК», естественно, наиболее существенными являются кредитные риски, а также операционные. Управлению кредитным риском, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. В ПАО «РОСБАНК» разработана Политика интегрированного управления рисками.

ПАО «РОСБАНК» вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

– изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях ;

– усиление обеспеченности кредитов:

– повышение уровня и качества контроля со стороны ПАО «РОСБАНК» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика.

Для этого ПАО «РОСБАНК» усиливает внимание:

– к источникам погашения и их надежности;

– к уровню текущей ликвидности клиента;

– к уровню долговой нагрузки;

– к качеству и ликвидности обеспечения;

– к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

– к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

– к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

Методы управления кредитным риском Группы, включая риск концентрации, направлены на минимизацию и контроль кредитного риска по сделкам, несущим кредитный риск, и включают следующие основные направления:

Поддержание диверсифицированной структуры кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по видам и срокам предоставленных продуктов, виду обеспечения;

Установление лимитов риска на клиентов/ группы связанных клиентов/ портфели и т.д.;

Определение отраслевых стратегий и качественных критериев для управления кредитным риском в разных отраслях;

Применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок клиентов;

Использование централизованной многоуровневой системы принятия решений, при предоставлении кредитных продуктов;

Контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;

Обязательный постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и отдельных ссуд/сделок, несущих кредитный риск;

Формирование резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на операции с резидентами оффшорных зон, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Централизация процедур принятия решения позволяет ПАО «РОСБАНК» формировать высококачественный портфель кредитов субъектам малого бизнеса.

Активный рост розничного кредитного портфеля диктует новые требования к организации работы с кредитным риском физических лиц. Основной задачей является удержание низкой доли проблемной задолженности при плановом росте объемов розничного кредитования.

ПАО «РОСБАНК» осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. При выявлении повышенной концентрации риска в каком-либо сегменте существующие проблемы локализуются, принимаются меры по снижению уровня риска, разрабатываются рекомендации для предотвращения и снижения вероятности возникновения аналогичных проблем.

В течение 2017 года ПАО «РОСБАНК» проводил работу с просроченной задолженностью частных клиентов по следующим ключевым направлениям:

– централизация сбора просроченной задолженности с целью повышения эффективности процесса взыскания;

– использование рыночных инструментов, включая взаимодействие с коллекторскими агентствами;

– автоматизация взыскания для учета всех кредитных обязательств клиентов, допустивших образование просроченной задолженности;

– построение централизованной системы контроля за процессом взыскания и его эффективностью.

Оценивая качество управления кредитными рисками в ПАО «РОСБАНК» можно сделать следующие выводы.

Действующая в ПАО «РОСБАНК» полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета по банковскому надзору, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу Банка в условиях существенных изменений на финансовых рынках.

В рамках принятой политики управления рисками ПАО «РОСБАНК» стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций. Действующая в ПАО «РОСБАНК» система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Центрального Банка России.

Для оценки организации системы управления рисками в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 16 января 2005 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания» можно рассчитать показатель организации системы управления рисками (ПУ4). Для этого необходимо ответить на вопросы, приведенные в приложении Б.

Суммарная оценка системы управления рисками ПАО «РОСБАНК» равна:

ПУ4 = Сумма (балл х вес):Сумма вес (1)

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества управления рисками признается удовлетворительной в случае, если оценка системы управления рисками и службы внутреннего контроля меньше либо равна 2,3 балла.

ПУ4 = (1*1+2*1+1*1+2*1+1*1+1*1+2*1+1*1+1*1+3*1)/10 = 1,6

В основном (95%) выданные в ПАО «РОСБАНК» кредиты относятся к первой группе риска, то есть являются ссудами без признаков проблемности.

Политика ЦБ и собственная лимитная политика ПАО «РОСБАНК» по отношению к контрагентам регулируют процесс управления рисками. ПАО «РОСБАНК» устанавливает два вида лимитов: балансовый, привязанный к уровню нашего капитала, и индивидуальный на каждого контрагента, зависящий от его финансового состояния. Центральный аппарат ПАО «РОСБАНК» устанавливает лимиты рисков для территориальных банков, а те в свою очередь - для своих низовых звеньев. Сегодня лимиты, установленные для территориальных банков, полностью удовлетворяют потребности клиентов в регионах.

Из положения ПАО «РОСБАНК» «Политика интегрированного управления рисками» известно, что управление риском кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» основывается на следующих принципах, представленных в приложении В. Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» путем минимизации его риска.

Цель управления кредитным риском в ПАО «РОСБАНК» достигается на основе системного, комплексного подхода.

Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости ПАО «РОСБАНК».

Этот процесс управления включает в себя:

Прогнозирование рисков;

Определение их вероятных размеров и последствий;

Разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• 
  определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК»;
• 
  прогнозировать уровень риска кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» с целью принятия адекватных методов его регулирования;
• 
  сократить в структуре кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля банка;
• 
  снизить рискованность кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами ПАО «РОСБАНК».

Управление кредитным риском ПАО «РОСБАНК» состоит из следующих этапов :

1. 
   Оценка кредитного риска;
2. 
   Мониторинг кредитного риска;
3. 
   Регулирование кредитного риска.

Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система пограничных значений (лимитов); система полномочий и принятия решений; информационная система; система мониторинга; система контроля.

Важнейшим вопросом для ПАО «РОСБАНК» является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает: качественный анализ совокупного кредитного риска ПАО «РОСБАНК» заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК», следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска; количественную оценку риска кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК», что предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки ПАО «РОСБАНК» кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» как: аналитический, статистический и коэффициентный.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска.

Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» является методология оценки степени риска кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК». Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.

В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска банк проводит мониторинг кредитного риска.

Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю банка.

Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения банка в соответствии с «Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка не постоянной основе осуществляет сотрудник группы «Риски».

В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого банком. Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. В ПАО «РОСБАНК» разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска.

Информационная система о состоянии кредитного риска является частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности банка, на консолидированной основе.

Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления банка и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности.

Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития ПАО «РОСБАНК»и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Диверсификация кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров банка, Правление банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.

Контроль за кредитным риском как инструмент управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений банка, многоуровневость характера внутреннего контроля.

Перспективы совершенствования форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк»

С увеличением кредитования в Российской Федерации объем невозвращенных кредитов в кредитном секторе неизбежно растет. Несмотря на приток иностранных инвестиций, состояние местных валют не вызывало тревогу. Все это ожидало эйфории на фондовом рынке, в отрыве от реальности банки выдавали кредиты. Практически на каждом шагу была реклама аналогичного характера: «кредит за 30 минут», «просто звонок и деньги уже в кармане», газеты также заманили различными предложениями по кредитам, а в некоторых банках достаточно показать Только паспорт, карта.

Но чрезмерный рост кредитования может представлять угрозу, поскольку он часто заканчивается резким сокращением их объемов и последующими потрясениями для финансового и реального сектора экономики.

По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в странах с развивающейся экономикой сопровождались банковскими кризисами, а 85% - девальвацией национальных валют. Аналогичная ситуация сложилась и в России. И ведущую роль здесь сыграли просроченные долги как в потребительском кредитовании, так и в ипотечном секторе. Согласно официальным оценкам CMAAC, общая доля просроченных кредитов для кредитов гражданам составляла 4,3%, для предприятий - 2,1% всех займов, что касается ипотечного кредитования, то это почти 8%, а к концу 2016 года, согласно Экспертам Росбанка, по ипотеке приходилось около 20%.

Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составляла 400-500 млн. рублей. В то же время предприятия, пытаясь растянуть процесс сбора долгов и тем самым отложить свое банкротство, грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить кредитные соглашения с банками, обратившись в суд с встречными исками перед банком-кредитором. Их цель - выиграть время в надежде на изменение общей экономической ситуации в стране и мире. Надежда на скорейшее выздоровление, в том числе заверения правительства в том, что проблема кредитования российской экономики будет преодолена главным образом в ближайшие шесть месяцев или год. В поддержку этого, с октября 2008 года, правительство регулярно «ввело» деньги в российские банки (по некоторым данным, почти триллион рублей) с четкой целью - довести их до предприятий. И он обещает, что этот процесс будет продолжаться до тех пор, пока ситуация не будет нормализована. Конечно, это касается не всех предприятий, а только тех, которые являются наиболее перспективными для отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Кроме того, государство сообщает, что оно готово напрямую поддержать их, выкупив привилегированные акции или облигации зачисленных компаний, войдя в уставный капитал долговых организаций.

В дополнение к предприятиям население стало крупным неплательщиком. В последние годы этот сегмент рынка очень привлекателен для банков, поскольку доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляет 25-30%.

Наибольший уровень невозврата наблюдался в сегменте экспресс-кредитования - наиболее выгодном для банков. Поэтому почти все банки на данный момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших объемах, а также невозвраты на автокредиты и ипотечные кредиты растут .

Правильная оценка кредитоспособности заемщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта является залогом доверия к возврату зачисленных средств и, как следствие, эффективной деятельности банка. В этом смысле кризис вызвал санирующий эффект, выявив проблемы и узкие места банковской системы. Слабые банки не выжили, а остальные стали более ответственными за кредитование физических и юридических лиц, выбирая более надежных заемщиков. В результате розничные кредитные портфели банков должны стать лучше, и это снизит темпы роста просроченной задолженности.

Как банки укрепляют свою работу по оценке кредитоспособности своих клиентов?

Во-первых, банки внедряют и совершенствуют механизмы управления кредитным риском. Бюро кредитных историй являются одной из наиболее важных ссылок при анализе кредитных рисков. В то же время основными инструментами являются аналитика и программное обеспечение, то есть возможность автоматизировать и централизовать мониторинг и анализ данных потенциальных клиентов. Во-вторых, для этой еще относительно новой деятельности банка требуется найти компетентные кадры, в которых на данный момент наблюдается острая нехватка.

Банки либо пытаются решить проблему дефолта по кредиту, либо пытаются использовать свои собственные службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент для восстановления долговых обязательств, как перепродажу части кредитного портфеля другому кредитору или агентству по сбору платежей. Коллекционеры часто работают в качестве юрисконсультов, консультируют должников по юридической стороне, ссылаясь на законы, направленные на наказание злоумышленников и кредиторов. Некоторые банки считают, что необходимо проявлять осторожность в привлечении внимания подрядчиков к сбору платежей, и в то же время вряд ли какой-либо банк захочет потратить время на работу с кредитами с низкой вероятностью сбора. Даже в сегодняшнем сложном для финансового сектора инвесторы заинтересованы в покупке портфелей проблемных долгов России. Продажа такого портфеля с немедленным денежным расчетом позволит очистить баланс банка и освободить время для сотрудников отдела розничного кредитования.

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита в ПАО «Росбанк», поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Выделяют следующие преимущества залога:

• - договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;
• - реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.

Также немаловажной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита (таб. 17).

Таблица 17 Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Как видно из таблицы 17, самый высокий балл, что означает наиболее эффективный, имеет: залог и депозит депозитных вкладов. В этих случаях существует относительно высокая максимальная сумма кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкий балл был получен в гарантиях (гарантиях) и залоге ценных бумаг.

Максимальная сумма кредита, при условии гарантии с высокой кредитоспособностью гаранта, может достигать 100%. Если кредитоспособность гаранта сомнительна, степень риска увеличивается, и поэтому банк может уменьшить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в гарантийном соглашении или в гарантийном письме. Самый низкий показатель, связанный с увеличением риска погашения кредита, - это уступка требований и передача права собственности .

Наличие в арсенале банковских инструментов различных форм обеспечения возврата кредита подразумевает правильный выбор с экономической точки зрения одного из них в конкретной ситуации.

Для этого во время рассмотрения заявки на получение кредита необходимо проанализировать конкретного заемщика для риска предоставления кредита. В качестве критериев риска используются два показателя: финансовое состояние заемщика и качество его обеспечения.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется уровнем рентабельности и долей резерва за счет собственных средств. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с разным уровнем риска несвоевременного погашения кредита:

• - безупречное финансовое состояние, т.е. Прочная база собственных средств и высокая рентабельность;
• - удовлетворительное финансовое состояние;
• - неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. Низкая доля собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По наличию и качеству предложения все предприятия делятся на четыре группы риска, имеющие:

• - безупречная безопасность;
• - достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;
• - трудно оценить залог;
• - отсутствие залога.

Несомненно, в зависимости от принадлежности предприятий к определенной группе, с учетом вышеприведенных критериев, степень риска для банка для более позднего погашения кредита варьируется. Следовательно, необходимо использовать некоторую форму обеспечения возврата кредита.

Меры, осуществляемые кредитным учреждением в отношении текущих кредитов, могут быть следующими (Таблица 18):

Таблица 18 Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих кредитов

Мы рассмотрим эти меры более подробно.

Внедрение и сопровождение системы банковских надзорных органов - руководителей и персональных менеджеров, способных обеспечить решение комплекса вопросов взаимодействия, клиента (особенно крупного) и банка. Присвоение персонального менеджера клиенту повышает эффективность обслуживания, скорость реагирования на возникающие проблемы и сложности, что значительно снижает операционные риски и риск непонимания между клиентом и сотрудником банка, который случайно призван решать конкретный (Разовая) проблема, которая требует гораздо больше времени, чтобы грамотно изучить как в самой системе отношений, так и в сущности конкретной проблемы и найти пути ее решения;

Создание типичной «матрицы признаков проблемы». Целесообразно, чтобы Банк использовал подробную группировку показателей, которые позволяют быстро и эффективно идентифицировать и классифицировать проблемные кредиты.

Для наиболее эффективной профилактики появления проблемных кредитов необходимо определить предпосылки для появления признаков проблем с транзакциями даже до того, как сами реализации будут реализованы. Знаки, которые сигнализируют о возможном возникновении проблемы (включая скрытый) долг, могут быть очень разными.

Создание типичной матрицы наиболее вероятного поведения заемщика. В этом случае основные (типичные, базовые) сценарии возможного развития ситуации должны быть разработаны после того, как заемщик получит кредит. Такая матрица может служить ключом для кредитного специалиста.

Создание типичной «матрицы действий банка». Для кредитного учреждения целесообразно установить алгоритм действий, который описывает ряд стратегических, тактических и оперативных мер, которые принимаются и адекватны тем или иным типичным сценариям для развития ситуации, особенно в случае (В идеале, начальные этапы появления начальных признаков проблем).

Разработка такого «матричного» комплекса мер потребует относительно небольших инвестиций, но приведет к значительному улучшению качества и скорости принятия решений по проблемным ситуациям, возникающим в системах типа «заемщик-банк», и будет Позволяют существенно и своевременно разрешать (предотвращать) конфликтную ситуацию. Уменьшить потерю сторон.

Создание программного пакета, помогающего сотруднику кредита своевременно принимать квалифицированные и взвешенные решения. Использование вышеописанных матриц приводит к созданию программного обеспечения (программного обеспечения), что позволяет им ориентироваться на кредитного специалиста.

Механизм действия этого класса программного обеспечения «экспертно-аналитическое обучение и система самообучения рекомендуется»: после ввода основных формализованных показателей для конкретной транзакции (показатели финансово-хозяйственной деятельности заемщика, внешние показатели эффективности Промышленность, заемщик и т. д.)

В программе системной базы данных, сравнивая введенные фактические данные с типичными данными матрицы признаков проблем транзакций и матрицей сценариев поведения заемщика, транзакции и «вопросов»: оценка ситуации, Признаки проблемных транзакций и список приоритетных действий, необходимых для улучшения качества транзакции .

Задачами этого программного обеспечения являются:

• - Проанализировав каждую отдельную транзакцию, определите проблемные транзакции;
• - Предварительные проблемные транзакции анализируют показатели финансово-экономической, производственной деятельности заемщика, балансовые данные, другие отчеты в распоряжении Банка;
• - сравнить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание заемщиком сделки;
• - определить степень проблемной платежеспособности, рекомендованную для назначения;
• - сравнить состояние транзакции с сценариями поведения заемщика; «Предвидеть» наиболее вероятное поведение заемщика;
• - исходя из наиболее вероятного поведения заемщика и степени проблемы сделки, выберите наиболее приемлемое направление действий банка;
• - определить влияние этой сделки на однородный кредитный портфель и кредитный портфель банка в целом;
• - Прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;
• - обрабатывать (вычислять) данные кредитного портфеля банка (объем, пропорции, концентрация рисков, оценку риска и т. д.).

Создание такого детального программного обеспечения чрезвычайно важно во время кризиса, сопровождающееся многократным увеличением объема работы с постоянным количеством кредитных специалистов.

Признание многих кредитов как проблемных было бы избежать, если бы заемщики предприняли следующие действия:

• - на стадии подачи заявки на получение кредита без искажений они указали полную информацию об их финансовом и ином статусе, долговой нагрузке;
• - своевременно информировал банк обо всех изменениях в их жизнедеятельности, финансовой и хозяйственной деятельности, которые могут прямо или косвенно повлиять на погашение кредита;
• - если возникли проблемы с погашением кредита, они не задерживали или не усугубляли ситуацию, но сразу же обратились в банк-кредитор за помощью в решении проблем.

Поскольку меры, которые могут быть приняты лицами, не являющимися кредиторами и заемщиками (третьи лица, включая государство), которые непосредственно влияют на качество отношений и финансовое состояние обоих, могут быть указаны в таблице. 19.

Таблица 19 Меры, влияющие на качество взаимоотношений и финансовое состояние банка

Меры, влияющие на качество взаимоотношений и финансовое состояние банка
1. Банкам целесообразно страховать не отдельные кредиты, а портфели однородных ссуд с повышенным риском невозврата
2. Часть Стабилизационного фонда РФ, возможно, направить на страхование кредитов, особенно в период экономических кризисов
3. Необходимо усиление юридической защиты прав заемщиков, установление действующим предприятиям-заемщикам приоритетных правовых условий в судебной состоятельности с банками-кредиторами
4. Целесообразно юридическое сохранение обязательств по погашению, даже признанных безнадежными к взысканию и списанных банками кредитов, за заемщиками на более длительный временной период с целью стимулирования возврата долга при улучшении финансового состояния должника

Вышеупомянутые меры позволяют исключить потенциально ненадежных заемщиков, облегчить погашение уже предоставленных кредитов, повысить доверие к банковской системе в целом, в том числе из-за растущей роли государства в этом процессе, дать должнику возможность восстановить его "доброе имя".

Таким образом, в заключение мы можем сделать следующие выводы:

• - ПАО «Росбанк» является одним из лидеров на рынке финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малых и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные продукты;
• - анализ финансовой деятельности и статистических данных за прошедший год кредитной организации. Открытое акционерное общество «Росбанк» указывает на отсутствие негативных тенденций, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка в будущем;
• - Кредитная работа в ПАО «Росбанк» построена таким образом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам погашения кредитов. Однако, чтобы минимизировать риски и преодолевать непредвиденные ситуации, должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, которые включают залог, гарантии и поручительства;
• - залог является наиболее перспективной формой обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку он имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях;
• - идеальный способ обеспечить возврат банковских кредитов, увы, пока не существует. В связи с этим выбор определенного типа безопасности должен выполняться каждым кредитным учреждением независимо в пределах принятия решения о конкретной сделке с кредитом. Но в нашей стране все еще необходимо принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить погашение задолженности заемщика перед кредитором.
• - анализ динамики форм обеспечения погашения кредитов в контексте юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемая форма обеспечения кредитных обязательств остается залогом за последние три года. Его доля в предоставлении кредитов корпоративным клиентам составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает только обеспечение залога. Доля обеспечения в обеспечении кредитов розничным клиентам ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году он составил 53%, в 2016 году - 51%.

Введение

В настоящее время в модернизирующейся России происходит постепенное развитие рынка банковских услуг, в том числе факторинга, и его интеграция в мировую экономику. Факторинг в России был создан чуть менее 30 лет назад и является молодым по сравнению с факторингом зарубежных европейских стран. Несмотря на небольшой опыт, факторинговые компании показали свою высокую эффективность на рынке кредитования. Преимущество факторинга не только в основной его функции – покупка банком дебиторской задолженности у организаций и финансирование локального дефицита денежных средств организации, но и в том, что с помощью факторинга предприятие может получить множество преимуществ в виде сопутствующих услуг от факторинговой компании, уменьшения рисков. В момент прогрессирующего развития рынка факторинга важно иметь четкое и полное представление о сущности рынка факторинговых услуг и о его возможностях влияния на экономику страны. На данный момент в российском обществе, в предпринимательстве, в том числе из-за неустойчивой экономической ситуации в стране, сформировалась устойчивая потребность в знаниях в области факторинга, что определяет актуальность и значимость выбранной темы. Целью выпускной квалификационной работы на степень бакалавра является разработка предложений по совершенствованию факторинговых операций ПАО «Росбанк». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть понятие факторинга и его основные виды и функции; - представить историю развития факторинга в России и его современную практику; - провести сравнение факторинга с аналогичными операциями; - изучить преимущества и недостатки факторинговых операций для всех участников; - провести анализ финансовой деятельности ПАО «Росбанк»; - разработать предложения по совершенствованию факторинговых операций ПАО «Росбанк». Объект исследования – Публичное Акционерное Общество «Росбанк». Предметом исследования является факторинговые операции ПАО «Росбанк». Актуальность выбранной темы в том, что факторинг – это универсальный комплекс услуг, который жизненно необходим при поставке товаров с отсрочкой платежа, который является одним из основных элементов эффективной финансовой политики предприятия. На сегодняшний день российский рынок требует широкой продажи товаров и услуг в кредит, а финансовые и организационные возможности поставщиков не всегда позволяют его предоставить. Первая глава выпускной квалификационной работы показывает теоретические основы факторинговых операций: понятие, основные виды и функции факторинга, а также история развития факторинга в России и его современная практика, рассматривает особенности факторинга, отличающие его от аналогичных операций, раскрывает этапы и состав участников факторинговой сделки. Во второй главе выпускной квалификационной работы факторинговые операции рассматриваются на примере ПАО «Росбанк». Представлена краткая характеристика банка, проведен анализ финансовых показателей ПАО «Росбанк», а также сделан анализ факторинговых операций в ПАО «Росбанк». В третьей главе разработаны предложения по совершенствованию факторинговых операций в ПАО «Росбанк».

ВВЕДЕНИЕ 4 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 6 1.1. Понятие, основные виды и функции факторинга. История развития факторинга в России и его современная практика 6 1.2. Преимущества и недостатки факторинга. Сравнение факторинга с аналогичными операциями 15 1.3. Условия и участники факторинговой сделки 19 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСБАНК» 23 2.1. Краткая характеристика ПАО «Росбанк» 23 2.2. Анализ финансовых показателей ПАО «Росбанк» 26 2.3. Анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк» 32 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «РОСБАНК» 38 3.1. Особенности и предпосылки развития факторинговых операций в РФ 38 3.2. Мероприятия по развитию кредитования в ПАО «Росбанк» 41 3.3. Расчет эффективности предложенных мероприятий 44 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 48 ПРИЛОЖЕНИЕ 51

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 [Электронный ресурс]: федер. закон: [№ 14-ФЗ от 26.01.1996. Принят ГД ФС РФ 26.01.1996.: в ред. от 28.03.2017 № 39-ФЗ]. – Электрон. дан. – режим доступа: http://www.consultant.ru/. – Загл. с экрана (дата обращения 28.03.2017). 2. Жукова, Е.Ф. Общая теория денег и кредита. Учебник 2-е издание, переработанное и дополненное. – М.: ЮНИТИ, 2014. 3. Климович, В.П. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. 3-е изд. М.: Форум, 2014. – 213 с. 4. Кравцова, Г., Кузьменко, Е., Кравцов, С. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под общей ред. Г. Кравцовой, – Мн.: БГЭУ, 2014. 5. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки. Учебник. – М.: КИНОРУС, 2014. 6. Осадчая, И.М. Экономика. Толковый словарь. – М.: ИНФРА-М, 2015. 7. Рахимов, Т., Жданова, А., Спицын В. Денежное обращение, финансы и кредит / Под общей ред. Т. Рахимов, – Изд-во Томского Политехнического Университета, 2016. 8. Рудько-Силиванов, В., Кучина, Н., Жевлакова М. Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / Под общей ред. В. Рудько-Силиванова, - М.: КНОРУС, 2014. 9. Самсонов, Н., Баранникова, Н., Володин, А. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Под общей ред. Н. Самсонов, – М.: ЮНИТИ, 2015. 10. Тавасиев, А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. – М.: Юрайт, 2013. 11. Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2015. 12. Алиев, Т.А. Факторинг как инструмент управления дебиторской задолженностью в условиях кризиса // Молодой ученый. - 2016. - № 7. – С. 755-758. 13. Аяпов, Е.Е. Факторинг как финансовый инструмент стимулирования предпринимательства // Economics. - 2016. - № 1. – С. 63-64. 14. Вахрушева, А.А. Факторинг как один из инструментов управления дебиторской задолженностью // Социально-экономическое управление: теория и практика. - 2012. - № 2. – С. 94-96. 15. Вицко, Е.А. Развитие факторинговых и форфейтинговых операций для повышения эффективности экономики и предпринимательской деятельности в России // Научный журнал НИУ ИТМО. Экономика и экологический менеджмент. - 2015. - № 1. – С. 9-17. 16. Гуляева, О.В. Факторинг – эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью // Новая наука: От идеи к результату. - 2016. - № 4. – С. 137-140. 17. Корпош, Е.М., Черненький, Д.И. Факторинг: как инструмент развития бизнеса // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. - 2015. - № 56. – С. 153-158. 18. Михайлова Е.А. Факторинг как альтернатива банковскому кредитованию // Вестник образовательного консорциума Среднерусский университет. Экономика и управление. - 2016. - № 7. – С. 43-44. 19. Омарова, О.Ф. Факторинг: ключевой фактор развития бизнеса //Актуальные вопросы современной экономики. - 2014. - № 1. – С. 115-118. 20. Подлеснова, А.Ю. Международный факторинг – эффективный инструмент стимулирования внешнеторговой деятельности малых и средних предприятий // Финансы и кредит. - 2012. - № 14. – С. 66-72.

Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 1.1. Понятие, основные виды и функции факторинга. История развития факторинга в России и его современная практика Факторинг – это одна из древнейших форм торгового кредитования. Его отдельные черты можно найти и в Римской Империи, и в эпоху царя Хаммурали, 4000 лет до н.э. Слово фактор происходит от латинского глагола facio, что в переводе означает «тот, кто делает». Факторинг начал активно развиваться в Англии в XIV веке, что было непосредственно связано с развитием текстильной промышленности. В то время рынки сбыта были удалены от мест производства продукции, факторы играли роль связывающего звена между производственными предприятиями и конечными покупателями продукции. Перед фактором, знавшим товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта товаров, а также последующего инкассирования торговой выручки. Начиная примерно с середины 80-х годов, факторинговая индустрия демонстрировала самые высокие темпы роста в финансовом секторе мировой экономики. Объем переуступленной дебиторской задолженности в 1998 году составил 456 млрд. евро, к 2003 году он уже достиг 760 млрд. евро, таким образом, рост составил более 160%. На сегодняшний день на рынке работают около тысячи компаний, расположенных в Северной и Южной Америке, Европе, Азии, Австралии и Африке. Крупнейшим рынком роста является Европа, на которую приходится 71 % факторингового оборота, за ней следует Америка (14%) и Азия (14%). С середины XX века начал развиваться международный факторинг. В 1996 году появилась первая факторинговая ассоциация – International Factors Group (IFG), которая на сегодняшний день объединяет более 60 компаний из 41 страны мира. В рамках ассоциации была разработана электронная система передачи информации между факторинговыми компаниями, которая используется для очень быстрой оценки кредитоспособности дебиторов по всему миру, для установления кредитных лимитов и мониторинга за состоянием поставок и платежной дисциплиной покупателей. История развития факторинга в России насчитывает лет 20, из которых лишь 5 последних лет можно по-настоящему считать годами развития рынка.

---