На современном этапе развития рынка банковских гарантий перед участниками размещения государственного и муниципального заказа стоит ряд проблем, связанных с получением банковских гарантий в сжатые сроки. Значительная часть этих проблем обусловлена по сути одной проблемой, проблемой активного развития в последние годы параллельного рынка «серых» гарантий. «Серая» банковская гарантия - это документ, в большинстве случаев оформленный с соблюдением всех формальных требований (на бланке, с подписью и печатью). «Серая» или как ее еще называют «забалансовая» банковская гарантия по своей сути является банковской гарантией лишь номинально, потому что не несет в себе никаких обязательств. В процесс оформления «серой» гарантии лица, участвующие в ее выдаче (банк и брокер, или только брокер), закладывают юридические возможности к тому, чтобы банк на формально легальных основаниях имел возможность отказать в удовлетворении законного требования государственного заказчика о производстве выплаты по банковской гарантии.
Так же как и легальная «белая», такая банковская гарантия выдается заказчику на платной основе, и первым признаком того, что гарантия, скорее всего, «серая», является то, что брокер, занимающийся оформлением гарантии, предлагает оплатить подлежащие уплате в банк проценты за выдачу, не непосредственно в банк, а некому третьему лицу (организации). При этом брокер, как правило, объясняет это тем, что у него с банком есть свой агентский договор, на основании которого он (брокер) перечислит за Вас (клиента) причитающееся банку. Необходимо помнить, что факт не поступления в банк денежной суммы причитающейся за выдачу гарантии, станет главной возможностью для банка отказаться и не признать действительность полученной вами банковской гарантии, и именно оформленные с таким пороком гарантии можно привести в качестве примера классических «серых» банковских гарантий . При этом мы не беремся утверждать, что в практике банков и работающих при них брокеров отсутствуют случаи, когда банк действительно уполномочивает брокера (агента) на получение от клиента в том числе и сумм процентов причитающихся банку, и брокер при этом надлежащим образом перечисляет соответствующие суммы банку.
В последнее время, уровень мошенничества при оформлении «серых» банковских гарантий настолько вырос, что некоторые из работающих с «серыми» гарантиями брокеры предлагают как бы в комплексе и услугу подтверждения соответствующим банком, перед Вашим государственным или муниципальным заказчиком, как правило по телефону, факта выдачи соответствующей гарантии, обязательства по которой фактически банк на себя не принимал.
Естественно, что, несмотря на трудности получения легальной банковской гарантии, в ней заинтересован не только государственный или муниципальный заказчик, но и компания, которая будет второй стороной заключаемого контракта, потому что, во-первых, легальная банковская гарантия полностью снимает риски включения компании в реестр недобросовестных поставщиков и подрядчиков, во-вторых, не происходит нарушение законодательства в целом.
Таким образом, одним из основных отличий «серых» или «забалансовых» гарантий является то, что оплата причитающегося банку вознаграждения за их выдачу происходит не на реквизиты банка, выдающего гарантию, а на реквизиты брокера или вообще третьей организации. Конечно, такой процесс работы не может на 100 % свидетельствовать о наличии порока в схеме оформления гарантии. Ноэтом случае, клиенту такой брокерской фирмы необходимо отследить цепочку движения денежных средств, получить от брокера платежный документ, отражающий оплату выпуска банковской гарантии в банк, с указанием реквизитов компании, которая заказывает банковскую гарантию, и удостовериться в действительности такой платежки.
Необходимо отметить, что, несмотря на существующее заблуждение, что Центральный Банк занимается подтверждением легитимности банковских гарантий, на практике это не так. Центральный Банк участвует в цепочке подтверждения банковской гарантии, в случае, если к нему обращаются с этим вопросом, но сам подтверждений не дает. В случае если заказчик не уверен в том, что ему была предоставлена легальная банковская гарантия, помимо общения с банком, от чьего лица эта гарантия была выдана, он имеет право отправить в Центральный Банк официальный письменный запрос, с просьбой подтвердить легальность гарантии. В этом случае Центральный Банк отправляет запрос в коммерческий банк, и по его результатам информирует заказчика об итогах запроса.
На сегодняшний день Вы можете быть уверены, что получили «белую» банковскую гарантию, если:
- банку потребовалось хотя бы несколько дней на анализ вашей документации, решение не было принято за 2-3 часа;
- оплата банковских услуг за оформление банковской гарантии была осуществлена на прямую на расчетный счет банка;
- подписание договора о предоставлении банковской гарантии произошло непосредственно в банке;
- подтверждение факта выдачи банковской гарантии возможно в официальной переписке.
С вступлением в силу Федерального закона № 44 - ФЗ, ожидается что с 1 апреля 2014 года наконец заработает реестр банковских гарантий, в который должны будут быть занесены все легитимно выданные банковские гарантии, что создаст дополнительное препятствие для реализации «серых» схем , в связи с тем, что процесс проверки легитимности выданных банковских гарантий станет простым, быстрым и доступным заказчикам.
Гончарук Ольга,
финансовый менеджер
ООО "ФинДирект"
Банковская гарантия “выстреливает” только в случае невыполнения поставщиком условий контракта. Тогда банк-гарант выполняет обязательство по выплате денежных средств заказчику в соответствии с условиями банковской гарантии. Требования к выдаче банковских гарантий установлены в Федеральном законе ФЗ-44 .
Белая банковская гарантия – назначение и преимущества
Вам будут обещать всевозможные чудеса: оформление в течение двух часов, что достаточно сканов уставных документов, бесплатная доставка гарантии, оплата после предоставления заказчику, подтверждение гарантии банком-гарантом по телефону и прочие прелести поддельных банковских гарантий, оформляемых в ближайшей коморке.
Самое удивительное, что заказчик может и принять эту гарантию, так как на проверку подлинности у него есть всего три дня. А вот что случится позже: заказчик подпишет контракт и направит запрос на подтверждение банковской гарантии в банк и получит отрицательный ответ от банка о выдаче банковской гарантии.
Действительно, сделать белую банковскую гарантию за два часа не реально! Вам сделали выгодную, быструю, поддельную гарантию по сканам документов и доставили курьером в офис.
Предоставляйте только официальную банковскую гарантию
Последствия признания гарантии нелегитимной будут следующие: вас попросят предоставить денежное обеспечение исполнения контракта или расторгнут контракт с внесением в реестр недобросовестных поставщиков с соответствующими последствиями.
Поэтому самый важный вопрос при оформлении банковской гарантии НЕ «сколько стоит?», а «как убедиться, что банковская гарантия подлинная?».
Отличительные особенности белой (подлинной) банковской гарантии
- Ни один банк Вам не выдаст гарантию без оригиналов документов: после получения скана банковской гарантии и заключения госконтракта, ее оригинал выдается по факту передачи в банк оригиналов документов (нотариально заверенных копий)
- Белая банковская гарантия сделана на фирменном бланке банка, на нем присутствуют реквизиты и номер лицензии банка. Обязательно проверьте эти данные
- Крупная банковская гарантия (на сумму свыше 10-15 млн рублей), чаще всего, выдается под поручительство
Банковская гарантия без залога
Банковская гарантия без залога – как условие предоставления часто встречается в практике выдачи гарантий.
При анализе банком предоставляемых компанией финансовых и бухгалтерских отчетов, в случае большого количества активов и положительного сальдо банк-гарант выдает банковскую гарантию без залога, но под поручительство одного лица, например, генерального директора.
Серые банковские гарантии
Получение банковских гарантий свидетельствует о том, что банк, страховая компания или кредитное учреждение обязуется выполнить свои обязательства. Но бывают случаи, когда выдача банковских гарантий ничего не гарантирует. Поговорим о таком неприятном явлении как поддельные банковские гарантии.
Повод насторожиться
В первую очередь, должна насторожить ситуация, “банк” требует внести оплату за банковскую гарантию на счет какого-нибудь ООО, а не непосредственно в банк.
Также на мысль о фальшивой банковской гарантии наталкивает ситуация, когда банковская гарантия выдается по доверенности на лицо, которое не является сотрудником банка.
Обратите внимание на запрошенный банком перечень документов. В соответствии с инструкциями Банка России без документов или при минимальном комплекте (заявление и несколько бланков), кредитный отдел банка не может принять решение о возможности выдачи банковской гарантии.
Банку нужно достаточно времени, чтобы изучить все документы, поэтому следует избегать банковских гарантий, которые выдаются “за час”.
Самые распространенные ловушки
Более изощренным видом мошенничества являются поддельные банковские гарантии, получение оплаты за “предоставление” которых не отражено в бухгалтерском учете. Но и таких мошенников возможно разоблачить.
Для этого нужно зайти на сайт Банка России (http://www.cbr.ru/credit/) и найти раздел “Информация по кредитным учреждениям”. Введите регистрационный номер или название интересующего банка. Кликнув название банка в появившейся табличке, вы попадете на его страницу. Дальше – дело техники.
На этой странице находим заголовок “Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта” и просматриваем данные за интересующий период. Особое внимание обратите на показатели счета №91315 (здесь учитываются обязательства, данные кредитной организацией).
Удивительное мастерство!
Некоторые кредитные организации в своей погоне за выгодой идут еще дальше. Сегодня нередко встречаются случаи выдачи банковских гарантий с превышением официально установленных нормативов по сумме данной банковской услуги.
Максимальная совокупная сумма по банковской гарантии (выданной одному принципалу) для банков на территории РФ не должна превышать 25% от капитала банка.
Данное ограничение также остается актуальным в ситуации, когда Принципал получает несколько отдельных банковских гарантий от нескольких связанных между собой кредитных организаций (денежные показатели по каждой банковской гарантии суммируются).
Если же у Принципала уже есть другие финансовые обязательства перед банком, то максимальный лимит по банковской гарантии уменьшается. Чтобы убедится в том, что Вам не предлагают оформить поддельные банковские гарантии, проверьте состояние капитала интересующего банка.
Зайдите в раздел “Расчет собственных средств, информация по обязательным нормативам” на сайте ЦБ РФ. Воспользовавшись формой 134, ознакомьтесь с расчетом капитала банка на выбранный период. Обратите особое внимание на показатели строки №000 – собственные средства банка (капитал).
Сказки и небылицы больших торгов
Как ни странно это звучит, но некоторые мошенники умудряются продать поддельные банковские гарантии несуществующих банков заказчикам и потребителям госзаказа.
Для того чтобы избежать столь обидных “оплошностей” следует вновь посетить уже хорошо известный нам сайт Банка России (http://www.cbr.ru/credit/). В разделе “Информация по кредитным учреждениям” внимательно введите название интересующего Вас банка.
Дело в том, что мошенники часто выбирают для своего “банка” название, созвучное названием реально существующего банка.
Если все же удалось попасть на страницу интересующего банка, сверьте ОГРН на предоставленных бумагах на оформление банковских гарантий, регистрационный номер и название реально существующего банка (см. п.2 ст.1473 ГК РФ).
Любой участник торгов должен предоставлять банковскую гарантию, так как это обязательное условие допуска к торгам по госзаказу. Процедура получения банковской гарантии непосредственно у банка сложна и аналогична процедуре предоставления кредита. Для получения гарантии, безусловно, потребует много документов и, кто-то скажет, что это длительный процесс, более того иногда стоимость «белой» банковской гарантии делает невыгодным участие в конкурсе, так как увеличивает себестоимость исполнения контракта. И именно поэтому, сегодня в России около 80 процентов банковских гарантий - «серые», т.е. недостоверные. Как правило, такие гарантии, сделаны с помощью неких посредников за короткий срок и обходятся предприятию существенно дешевле, чем «белые».
На этапе заключения контракта обнаружение у участника торгов «серой» гарантии - самое распространенное основание, по которому госзаказчик изящно отказывает неугодным участникам. А теперь представьте ситуацию, когда компания выиграла долгосрочный контракт, приступила к работе на объекте заказчика и «вдруг» заказчик узнает, что банковская гарантия, с которой компания выиграла торги несколько месяцев назад - не выдавалась банком, т.е. по факту является «серой» гарантией. Заказчик, оскорбленный в лучших чувствах, обращается с иском в суд, хочет расторгнуть контракт в связи с существенным нарушением контрактных обязательств поставщиком. При этом, убедительных доказательств нарушения исполнения контракта нет, а претензия по «серой» гарантии используется для разрыва контрактных отношений. Если бы суд удовлетворил подобные требования - это перевернуло бы правила игры на рынке госзакупок, большинство добросовестных поставщиков, которые выигрывали конкурсы по «серым» гарантиям и исправно исполняли все условия контракта - потеряли бы сон, покой и заработанные деньги.
Шестой арбитражный апелляционный суд, где юристы Юридической компании «ПРИОРИТЕТ» защищали своего клиента, прояснил вопрос о том, что важнее формальная банковская гарантия или исправное выполнение поставщиком контракта. Таким образом в правовом поле России, был создан прецедент, который блокирует способ, которым госзаказчик мог расправиться с неугодным ему поставщиком, исполняющим долгосрочный контракт.
Обстоятельства этого дела таковы. Клиент юридической компании «ПРИОРИТЕТ» выиграл долгосрочный госконтракт на обслуживание 100-километрового участка федеральной трассы. Контракт на сумму более 670 млн. рублей с госзаказчиком заключили до 2018 года.
Поставщик приступил к исполнению контракта, обязательства поставщиком исполнялись, оплата осуществлялась по факту выполненных работ, заказчик был доволен. Оплата по факту выполненных работ исключала для заказчика какой-либо финансовый риск. Однако, заказчик вскоре по каким-то неизвестным причинам решил расторгнуть контракт. Для этого он проверил банковскую гарантию поставщика и выяснил, что такой гарантии банк исполнителю контракта не выдавал. Поступило требование исправить, исполнитель контракта сделал новую гарантию, заказчик её снова проверил и уже другой банк отказался от выданной им «серой» гарантии: «не выдавали мы такой гарантии, не выдавали». Всем участникам контракта стало понятно, что заказчику банковская гарантия по каким-то неизвестным причинам намного важнее реального исполнения контракта и, поэтому поставщику пришлось финансово вложится и «побегать» - только за пределами своего удаленного региона он смог найти банк, который выдал ему «белую» гарантию на многомиллионный контракт.
Но не смотря на то, что «белая» гарантия банка в ходе спора заказчиком была получена, он продолжал настаивать в суде на расторжении контракта с поставщиком из-за «серой» банковской гарантии. Суду предстояло решить - что важнее формальное требование о банковской гарантии или безупречное выполнение госконтракта со стороны исполнителя.
Самым сложным было донести до судей первой и затем апелляционной инстанций юридическую уникальность сложившейся ситуации. Банковская гарантия не является существенным нарушением, влекущим расторжение контракта, который фактически исправно исполнялся и все условия контракта строго соблюдались, - отмечает Мария Калинина, руководитель отдела юридического консалтинга Юридической компании «ПРИОРИТЕТ».
Для чего дается банковская гарантия? Чтобы заказчик мог обратиться в банк и взыскать с банка, как с поручившегося за поставщика - денежную сумму в случае ненадлежащего исполнения поставщиком условий контракта. Но заказчик не воспользовался гарантией, в банк не обращался, более того, у него даже не было оснований это делать - никаких реальных претензий к работе поставщика у заказчика не было. Этот контракт не только исправно исполнялся, но и по его условиям оплата с поставщиком производилась только по факту выполненных работ. Наш клиент для исполнения шестилетнего контракта закупил технику, принял на работу дополнительных сотрудников, которые должны поддерживать в порядке 100-километровый участок федеральной трассы в Магаданской области. Поэтому, нельзя было допустить, чтобы по формальным основаниям его лишили этого контракта и тем более, занесли в реестр недобросовестных поставщиков, выдав ему «волчий билет» и, фактически навсегда перекрыв доступ к госзакупкам.
Шестой арбитражный апелляционный суд принял решение отказать государственному заказчику в удовлетворении иска. Суд учел, что таких формальных оснований как «серая» банковская гарантия явно и однозначно недостаточно для расторжения контракта с поставщиком, который успешно и безупречно исполнял все реальные условия контракта.
Мария Калинина, руководитель отдела юридического консалтинга Юридической компании «ПРИОРИТЕТ» рекомендует участникам торгов все-таки выходить на торги по долгосрочным контрактам с подлинными банковскими гарантиями, чтобы снизить свои риски и лишить заказчика возможности придраться к вам по этому формальному основанию. Однако, стоит проявить особую бдительность и при получении «белой» банковской гарантии. Банки однозначно не заинтересованы указывать в своей бухгалтерской отчетности сам факт выдачи гарантии предприятию. В своей отчетности банк выдавший гарантию, скорее всего, захочет скрыть свои возросшие обязательства и такие возможности у банка есть. Поэтому, если вами взята гарантия для контракта на сотни миллионов рублей, а в отчетности банка за прошедший месяц (доступен на сайте ЦБ РФ) значится, что ни одной гарантии банком не выдано, то стоит поинтересоваться: кто будет оплачивать сомнения заказчика в подлинности банковской гарантии? Вам нужно знать, что отправив всего один запрос в банк и проверив вашу банковскую гарантию заказчик может начать судебное разбирательство. Учитывайте эту возможность и подумайте каковы будут в этом случае ваши действия.
Участники государственных торгов, которые имеют большой опыт сделок, хорошо знают понятия «белой» и «черной» гарантий. «Белая» гарантия считается полностью легальной, и с ней нет проблем. Все намного сложнее с «черной» гарантией. Если вы не можете определить брокера, совершающего незаконные сделки или банк, не внушающий доверия, то вы вступаете сразу же в ряды тех поставщиков, которых могут обмануть.
Можно рассмотреть это понятие «черная» гарантия. Гарантия будет считаться «черной», если она не нашла свое отражение в банковских документах.
Госзаказчик гарантией подтверждает то, что является поставщиком, с которым не будет никаких проблем, с которым проведена необходимая банковская проверка, и, следовательно, банк является поручителем того, что компания может выполнить все обязательства. Значит, если вам будет выдана «внебалансовая», т.е. «черная» банковская гарантия, то автоматически теряется доверие к вам как к участнику будущих сделок.
Если, проведя проверку обеспечения, заказчик обнаружит, что у подрядчика поддельная банковская гарантия, черный список и снятие с конкурса обеспечены такой организации. Этот список является списком неблагоприятных поставщиков и если участник сделки попадает в этот список, то он будет отстранен на 2 года от участия в государственных тендерах.
И для усыпления бдительности клиентов, посредники совершают махинации с банковскими гарантиями и пытаются убедить их в том, что государственный заказчик не станет проводить проверку подлинности гарантии. И аргументируя это тем, что госзаказчик не имеет возможности проводить длительные проверки из-за своей занятости, и не будет организовывать запрос для подтверждения подлинности обеспечения.
Конечно, госзаказчик может и не проводить проверку легальности обеспечения, которое предоставил подрядчик. Но, чем госзаказчик крупнее и серьезней контракт (для примера это контракты с Министерством обороны или Минздравсоцразвития), заключаемый им, том ответственнее он подходит к процессу выбора благоприятного заказчика. И ему скорей всего придется использовать свое право на проверку законности обеспечения.
Теперь мы уже знаем, что может произойти с тем, кто предоставил липовые банковские гарантии.
А что же является «белой» банковской гарантией?
Участившиеся случаи с несерьезными поручителями привели к том, что был издан закон, отменяющий поручительство по государственным контрактам. И ставится вопрос, о том, не постигнет ли такая участь банковскую гарантию? Потому что определить где «серая» и «белая» банковская гарантия очень трудно.
Что можно сделать, для того чтобы выяснить является ли гарантия «белой»?
Для начала надо определить, что такое «серая» банковская гарантия. Таковыми являются сертификаты, которые выдают незаконно существующие банки, или бумаги, которые не нашли свое отражение в бухгалтерской документации финансовых организаций.
Мошенничество с банковскими гарантиями ведет к обогащению и недобросовестных банкиров, и нечестных брокеров.
А вот если ваша организация предоставит левые банковские гарантии, то это может ухудшить доверие к организации и способствовать тому, что на законных основаниях будет аннулирован выигрышный результат тендерной сделки.
Каким же образом подстраховаться, и не получить такой результат, когда банковская гарантия поддельная?
В наличии имеется целый список признаков, которые показывают на то, что банковские гарантии фальшивые.
Для того чтобы гарантия имела законный статус необходимо собрать пакет документов, включающий в себя отчетные бухгалтерские документы за несколько предыдущих лет. В случае требования копий уставной документации, можно сделать вывод, что вы имеете дело с мошенниками.
Также банковская гарантия не очень дешева, цена этого документа находится в пределах 20 тыс. руб. и в случае низкой стоимости не следует идти на поводу искушения и экономить.
Также необходимо обратить внимание на те случаи, когда вам предлагают оформить банковскую гарантию очень быстро, так как законная банковская гарантия не оформляется за один или два часа.
Признаком того, что происходит подделка банковских гарантий, является то, что вы общаетесь с банком по интернету или телефону.
Признаки того, что белая банковская гарантия поддельная:
Для определения существует несколько способов:
Способ №1
Оплата вознаграждения за гарантию банка в размере 100% производится не в банк, а на счета другой организации, по недействительному договору гражданско-правового характера.
-выдача банковской гарантии происходит по доверенности, лицом, не являющимся сотрудником банка. Потому как имеются требования банка России, по которым того, чтобы выдать банковскую гарантию, необходима процедура идентификации клиента. А такую процедуру может провести только банковский работник. И в случае, если будет нарушена такая процедура идентификации, то банку грозит предъявление претензий, и отзыв лицензии.
- выдача банковской гарантии происходит без требований о предоставлении необходимого пакета документов, для того чтобы был проведен их анализ в кредитном отделе, так же может быть затребован лишь минимальный комплект (заявление и несколько балансов). В данном случае так же происходит нарушение инструкция Банка России,
- для анализа документов, на соответствие их требованиям Банка России, необходима тщательная работа специалистов кредитного отдела, поэтому банковская гарантия не оформляется за один или два часа
- и соответственно, видимые невооруженным взглядом признаки подделанных документов, т.е. банковская гарантия выдавалась лицом, неуполномоченным для проведения такой операции, выдача гарантии организацией, имеющей схожее с банком название.
Способ №2. Проверка отражения банковских гарантий в бухгалтерских документах:
В настоящее время можно проверить законно ли банк выдает свои гарантии, для этого необходимо провести ряд незначительных операций:
Зайти на сайт Банка России, войти в раздел «Информация по кредитным учреждениям»
-ввести регистрационный номер или название банка, который вас интересует
- кликнуть по табличке, которая появилась с названием банка
-на странице банка найти формулировку «Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта».
- выбрать период, который вас интересует, и нажать кнопку просмотра. После этого откроется раздел, показывающий «Оборотную ведомость по счетам бухучета кредитной организации», и в месячной форме вы увидите изменения финансовых показателей.
- необходимо изучить показатели, отражающиеся по счету N 91315
На данном счете производится учет обязательств кредитной организации по выданным банковским гарантиям, также по аккредитивам, и по поручительствам за третьих лиц, в которых предусматриваются исполнения обязательств, выраженные в денежной форме, сюда входят обязательства по акцептам, индоссаментам. При этом суммы списываются по окончанию срока или по добросовестному исполнению обязательств кредитной организацией или клиентом. При этом кредитная организация руководствуется Положением Центрального банка России от 26.03.2007г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»
Т.е. по строке бухгалтерского счета № 91315 находят отражение все суммы по выданных банком гарантий, которые увеличиваются на сумм выданных гарантий и снижаются на суммы банковских гарантий, у которых истек срок действия или по которым принципалу или банку пришлось заплатить.
Способ №3. Выданные банковские гарантии превышают установленные нормативы в сумме банковской гарантии.
Также имеются еще один способ для проверки законности выданных банком гарантий. На территории России у Банка есть право на выдачу одному из принципалов банковской гарантии на максимальную совокупную сумму меньше или равной 25% от банковского капитала. На одну банковскую гарантию для одного принципала так же действует это ограничение.
В случае выдачи банковской гарантии юридическим лицам, которые связаны между собой, то общая сумма всех гарантий, выданных отдельно каждому юридическому лицу, так же не должна превышать указанный лимит в размере 25% банковского капитала.
Если принципал имеет перед кредитной организацией иное обязательство, например непогашенные кредиты, то банк уменьшает свой максимальный лимит по гарантии. Это правило необходимо для того, чтобы банк выполнил установленный Банком России норматив Н6. При этом норматив Н6 устанавливается в размере 25% от банковского капитала, как максимально допустимое значение. В обязательства банка входит ежедневное соблюдение норматива, установленного Центробанком. В случае нарушения этого нормативного показателя в любой день, фиксируется факт несоблюдения обязательного норматива. Соответственно, такое несоблюдение приводит к применению санкций к кредитной организации, а так же отзыве лицензии.
Кредитные организации должны ежемесячно предоставлять в Центробанк отчетную форму 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска”, который должен быть заполнен по организациям-заемщикам или группе связанных организаций-заемщиков, по отношению к которым у банка возникает кредитный риск в максимальном виде (по нормативу Н6). Для заполнения этой формы банк руководствуется гл. 4 Инструкции Банка России от 16.01.2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков”.
Всю информацию в отчете банк должен проводить по убыванию значения нормативного показателя Н6, по 20 заемщикам или группе связанных организаций-заемщиков, на отчетную дату.
Каким же образом можно определить тот факт, что кредитная организация выдает гарантии, нарушая установленные Центробанком нормативы?
Для этого необходимо:
Зайти на сайт Банка России, войти в раздел «Информация по кредитным учреждениям», выбрав после этого нужный банк, найти заголовок «Расчет собственных средств, информация по обязательным нормативам», далее необходима форма 134.
- выбрать период, который вас интересует, и нажать кнопку просмотра. Далее откроется Расчет собственных средств банка по состоянию на тот период, который был выбран. В этом Расчете отражены сведения о собственных средствах кредитной организации на выбранную дату.
- Просмотреть отчетные показатели банка по строке № 000 «Собственные средства (капитал)». И сумма гарантии не может превышать 25% от величины, отражённой по этой строке.
Но некоторые мошенники заведомо говорят неправду, убеждая клиентов в том, что при запросе заказчика банк впоследствии подтвердит выдачу гарантии и произведет по ней выплату. В случае если госзаказчик пошлет запрос в банк, то кредитная организация может рискнуть и оформить подтверждение на выдачу гарантии. Но вполне вероятно, что заказчик получит поддельный документ, о существовании которого банк ничего не знает.
Но в настоящее время случается практика, когда госзаказчик направляет запрос через Центробанк, и при этом:
Банк не подтверждает на 100% выдачу сверхлимитной гарантии, так как за этим последуют штрафные санкции за нарушение нормативного показателя Н6.
- банк также может не подтвердить выдачу гарантии в случае, если сумма этой гарантии не превышает норматив Н6, но близка к его значению, т.к. это так же повлечет недостоверность в отчетности.
- и банк не подтвердить выдачу банковской гарантии при том, что сумма гарантии небольшая, так как это для него очень рискованно. Этот риск оправдывается тем, что все данные по выданным гарантиям должны ежедневно отражаться в отчетности, а банк, соответственно, не имеет возможности изменить показатели на другую дату.
Способ №4. Банковские гарантии от несуществующей кредитной организации.
Мошенничество с банковскими гарантиями приводит к тому, что госзаказсчики и другие участники госзаказа получают банковские гарантии от несуществующих финансовых организаций.
Схема довольно таки проста. Мошенники открывают фирму-однодневку, придумывают ей название, схожее с названием любого банка. Название фирмы со словом «банк» вводит клиента в заблуждение, и он производит платеж данной фирме с формулировкой назначения в виде: «комиссионное вознаграждение за выдачу банковской гарантии». Клиент считает, что сделка совершилась, но банка такого не существует
О том, что происходит после того как выясняется, что банковская гарантия поддельная, мы уже разобрали.
Для того, чтобы не стать участником аферы с банковскими гарантиями, необходимо сверить номера регистрации и фирменное наименование реального банка и организации, которая намеревается выдать вам гарантию. Руководствуясь ГК РФ, наименование юридического лица должно указывать на его правовую форму и соответственно наименование юридического лица, не может состоять из слов, обозначающих сферу деятельности».
Ответственность за то, что банковские гарантии фальшивые, лежит на участнике торгов. В г. Москва Департамент по конкурсной политике разработал схему для выявления поддельных банковских гарантий, которой гоззаказчики руководствуются то и после того как заключили госконтракт. После того, как были выявлены поддельные гарантии, происходит составление протокола о том, что участники торгов уклоняются от заключения госконтракта, сведения о нем передаются в реестр н неблагополучных поставщиков, прокуратуру и МВД РФ.
Существуют простые правила для оформления гарантий банка:
Банк напрямую должен получить платеж;
Для первичного оформления гарантии участнику сделки необходимо собрать весь пакет документации. Для повторного оформления это необязательно, в связи с тем, что участник сделки уже прошел проверку в банке.
Выдача гарантии банка происходит в течение 3-5 дней, при повторных оформлениях от 1 до 3 дней.
Оригинал документа должен быть передан в банк.
